Taxe américaine sur le minage de cryptomonnaies 2026

Aux États-Unis, si vous minez des cryptomonnaies, gardez à l'esprit que l'IRS veut également sa part !

Les impôts sur le minage de cryptomonnaies aux États-Unis peuvent varier considérablement car le minage de cryptomonnaies est imposé comme un revenu et les taux d'imposition dépendent de votre revenu total pour l'année d'imposition.

Dans ce guide, nous expliquerons comment le minage de cryptomonnaies est imposé aux États-Unis, comment déclarer vos récompenses de minage, comment réduire vos impôts sur le minage de cryptomonnaies, et plus encore.

Points clés :

• Quand tu recevez des récompenses de minage de cryptomonnaies, ils sont traités comme revenu par l'IRS (et dans la plupart des autres pays !). Cela signifie que vous serez redevable Impôt sur le revenu sur ces récompenses.
• Si vous vendre, échanger ou dépenser vos récompenses de minage de cryptomonnaies plus tard et réalisez des bénéfices, vous pourriez également payer Impôt sur les plus-values.
• Des règles fiscales différentes s'appliquent pour mineurs amateurs par rapport à ceux le minage de cryptomonnaies en tant qu'entreprise. Les entreprises peuvent être admissibles à déductions fiscales.

Qu'est-ce que Crypto Mining, demandez-vous ?

Le minage de cryptomonnaies implique des mineurs qui valident les transactions cryptographiques sur la blockchain. Pour ce faire, ils utilisent des ordinateurs pour résoudre des problèmes complexes et se disputent le poste de validateur. S'ils sont sélectionnés, ils gagnent des récompenses en créant de nouvelles unités d'une crypto-monnaie spécifique.

Bitcoin a introduit le minage de cryptomonnaies à l'aide d'un protocole Proof-of-Work (PoW). Les mineurs sont récompensés par de nouvelles unités BTC pour vérifier les transactions sur la blockchain Bitcoin.

Preuve de travail (PoW)

Proof of Work (PoW) est un système dans lequel les mineurs gagnent de nouvelles unités de cryptomonnaie en résolvant des problèmes mathématiques complexes. Ce processus vérifie les transactions sur un réseau blockchain spécifique et montre que les mineurs ont fait leur travail.

Récompenses minières

Les récompenses minières sont comme des compensations pour les mineurs qui vérifient les transactions sur des réseaux utilisant Proof of Work, tels que Bitcoin.

Le minage de cryptomonnaies est-il un revenu ?

Malheureusement, oui. Le minage de cryptomonnaies peut déclencher deux événements fiscaux distincts. Décomposons-les.

1. Impôt sur le revenu : Lorsque vous recevez des récompenses provenant du minage, l'IRS les considère comme un revenu. Cela signifie que vous devrez payer de l'impôt sur le revenu en fonction de la juste valeur marchande de vos récompenses minières le jour où vous les avez reçues.

Il est essentiel de noter que cette juste valeur marchande devient également votre base de coûts. Pourquoi est-ce important ? Eh bien, si vous décidez de vendre ou d'utiliser vos récompenses minières plus tard, vous devrez connaître votre base de coûts pour déterminer votre gain ou votre perte.

2. Impôt sur les plus-values sur le minage de cryptomonnaies : Si vous décidez de vendre, d'échanger ou de dépenser vos récompenses minières par la suite, vous devrez peut-être payer un impôt sur les plus-values.

Pour calculer votre gain ou votre perte en capital, soustrayez la valeur de vos récompenses minières lorsque vous les avez reçues (base du coût), du prix de vente ou de la juste valeur le jour où vous les avez cédées. Si vous réalisez un bénéfice, vous paierez des impôts sur celui-ci. Si vous vous retrouvez avec une perte, vous pouvez l'utiliser pour réduire votre facture fiscale.

Décomposons-le avec un exemple pour clarifier les choses :

1. Le 1er août 2023, Joshua a extrait avec succès 1 bitcoin d'une valeur de 40 000$.
2. Joshua décide de vendre son Bitcoin plus tard pour 42 000$.
3. Joshua doit donc faire face à un revenu ordinaire de 40 000 dollars et à 2 000 dollars de gains en capital.

Quel est le taux d'imposition pour le minage de cryptomonnaies aux États-Unis ?

Le montant de l'impôt que vous payez sur les récompenses liées au minage de cryptomonnaies varie en fonction de vos revenus. Lorsque vous recevez des récompenses minières, vous devez peut-être payer de l'impôt sur le revenu, qui peut atteindre 37 %. De plus, si vous vendez ou cédez vos récompenses minières et que vous réalisez des bénéfices, vous devrez peut-être payer un impôt sur les plus-values, qui peut atteindre 20 %. Pour en savoir plus sur taxe sur les cryptomonnaies tarifs, consultez notre guide. (Le guide des taux d'imposition cryptographiques doit être lié ici)

Existe-t-il une taxe de 30 % sur le minage de cryptomonnaies ?

Récemment, le département du Trésor a suggéré une éventuelle taxe d'accise de 30 % sur les entreprises de minage de cryptomonnaies. Mais pour l'instant, on ne sait pas si cette proposition sera soumise au Congrès et deviendra loi.

Faire du minage de cryptomonnaies comme passe-temps plutôt que de le gérer en tant qu'entreprise

Si vous êtes indépendant et que vous considérez votre exploitation minière comme une entreprise, vous devrez peut-être payer une taxe sur le travail indépendant. Cette taxe couvre les cotisations à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie, en fonction de la manière dont vous structurez légalement votre activité minière.

Aux États-Unis, de nombreux mineurs de cryptomonnaies décident de transformer leur activité minière en entreprise en l'incorporant ou en opérant en tant qu'entreprise individuelle. De cette façon, ils peuvent déduire les dépenses professionnelles liées à l'exploitation minière.

Déductions fiscales pour le minage de cryptomonnaies

Une fois que vous avez établi votre exploitation minière en tant qu'entreprise, vous pouvez déduire certaines dépenses de vos impôts. De nombreux mineurs sont conscients que la gestion d'une opération minière peut être coûteuse. Toutefois, le fait de la traiter comme une entreprise vous permet de déduire certaines de ces dépenses de votre facture fiscale.

Voici certaines des dépenses professionnelles liées à l'exploitation minière que vous pouvez déduire :

• Le coût de l'équipement, tel qu'une plate-forme minière.
• Frais de réparation du matériel.
• Coûts de l'électricité
• Le cas échéant, déduction pour les frais d'espace de bureau ou une déduction pour bureau à domicile.

Il est toujours judicieux de demander conseil à un comptable qualifié afin de déterminer la meilleure approche pour gérer vos activités minières d'un point de vue fiscal.

Comment déclarer les revenus du minage de cryptomonnaies sur les impôts aux États-Unis

Pour déclarer vos revenus de minage de cryptomonnaies aux impôts, vous devrez le faire lorsque vous déposerez votre déclaration de revenus annuelle avant le 15 avril de chaque année. La façon dont vous déclarez vos revenus miniers varie selon que vous exploitez le secteur minier en tant que loisir ou en tant qu'entreprise.

Si vous êtes un mineur amateur, vous déclarerez vos revenus miniers comme autres revenus sur le formulaire Annexe 1 (1040), ligne 8. Toutes les plus-values résultant de la vente, de l'échange ou de la dépense de pièces extraites se poursuivront Formulaire Schedule D (1040) et formulaire 8949.

Pour ceux qui travaillent à leur compte ou qui dirigent une entreprise minière, vous déclarerez vos revenus miniers sur le formulaire Annexe C (1040).

Si vous avez besoin de plus de conseils sur les taxes cryptographiques, consultez notre Guide fiscal américain sur la cryptographie.

Suis-je tenu de payer des impôts trimestriels pour le minage de cryptomonnaies ?

Le fait que vous deviez ou non payer des impôts trimestriels sur vos revenus de minage de cryptomonnaies dépend de votre situation. Voici comment cela fonctionne :

L'IRS indique que vous devez payer des impôts trimestriels si :

• Vous vous attendez à devoir plus de 1 000$ d'impôts après avoir soustrait les crédits d'impôt et les retenues à la source.
• Vos retenues à la source et vos crédits remboursables ne couvriront pas au moins 90 % de la facture fiscale de cette année ou 100 % de celle de l'année prochaine.

Si les deux s'appliquent à vous, alors oui, vous devrez payer des impôts trimestriels. Cela signifie que vous devrez surveiller de près votre situation fiscale tout au long de l'année pour vous assurer que vous respectez vos obligations.

Et si je ne déclare pas mes revenus de minage de cryptomonnaies aux impôts ?

Le fait de ne pas déclarer vos revenus de minage de cryptomonnaies ou les bénéfices provenant de la vente de récompenses minières est considéré comme de l'évasion fiscale. Cela peut entraîner de graves conséquences, telles que des sanctions, des amendes et même la possibilité d'aller en prison. L'IRS est à la recherche de taxe sur les cryptomonnaies évasion et augmentation des audits. Donc, cela ne vaut pas la peine de prendre le risque.

Comment puis-je éviter mes impôts sur le minage de cryptomonnaies ?

Vous ne pouvez pas éviter les impôts sur le minage de cryptomonnaies sans vous exposer à des pénalités. Cependant, il existe des mesures légales que vous pouvez prendre pour réduire votre facture fiscale sur le minage de cryptomonnaies :

• Envisagez de créer une entreprise de cryptographie pour vos activités minières. Cela vous permet de déduire les dépenses minières de vos impôts.
• Profitez des opportunités de collecte de pertes fiscales pour réduire les gains en capital tout au long de l'année.
• Utiliser logiciel de fiscalité cryptographique pour suivre votre obligation fiscale et trouver le moyen le plus efficace de minimiser les impôts en choisissant la bonne méthode de base des coûts.

Logiciel fiscal pour le minage de cryptomonnaies

L'utilisation de logiciels fiscaux de minage de cryptomonnaies tels que Kryptos peut faciliter la gestion de vos obligations fiscales liées au minage. Kryptos vous permet de connecter des blockchains Proof-of-Work populaires telles que Bitcoin, Litecoin, Tableau de bord, Zcash, et bien plus encore pour importer automatiquement toutes vos transactions minières.

Une fois vos transactions minières importées, Kryptos les inclut automatiquement dans votre récapitulatif fiscal. Si vous vous trouvez dans une région où le minage est considéré comme un revenu et soumis à l'impôt sur le revenu, vous pouvez activer l'option « traiter le minage comme un revenu » dans les paramètres. Lorsque vous configurez votre compte Kryptos, ces paramètres seront ajustés en fonction du traitement fiscal recommandé pour votre pays.

Si vos transactions minières ne sont pas étiquetées automatiquement, vous pouvez étiqueter manuellement les dépôts comme « minage » dans Kryptos.

Ensuite, il vous suffit de télécharger le rapport fiscal et de le déposer auprès de votre bureau des impôts ou de l'application fiscale de votre choix. Kryptos prend en charge divers rapports fiscaux pour les investisseurs en crypto-monnaies du monde entier.

En outre, Kryptos propose un support pour diverses méthodes de base de coûts, notamment FIFO, LIFO et HIFO. Vous pouvez personnaliser ces paramètres pour voir leur impact sur vos taxes cryptographiques.

En plus de vous épargner des heures de travail et de calculs sur des feuilles de calcul, Kryptos réduit également le temps consacré au remplissage des formulaires. Pour les investisseurs américains, Kryptos génère des formulaires préremplis prêts à être soumis à l'IRS ou à votre portail fiscal. Il s'agit notamment de : Formulaire IRS 8949 et annexe D, rapport TurboTax, rapport sur la loi fiscale, rapport fiscal complet. 

Faites votre taxe sur les cryptomonnaies vivez une expérience plus efficace avec Kryptos.

Conseils pratiques pour rester en conformité avec les taxes américaines sur le minage de cryptomonnaies

• Tenez des registres précis: suivez toujours la date, la juste valeur marchande et la quantité de vos récompenses minières. L'IRS exige des rapports précis, et des données manquantes peuvent entraîner des sanctions.
• Utilisez des portefeuilles dédiés pour les revenus miniers: En séparant vos récompenses minières de celles de vos portefeuilles personnels ou d'investissement, vous simplifiez les rapports et réduisez les risques d'audit.
• Restez à jour sur les directives de l'IRS: L'IRS a publié plusieurs avis, tels que Avis 2014-21, clarifiant la manière dont les monnaies virtuelles sont taxées. Gardez un œil sur les nouvelles mises à jour, d'autant plus que des propositions comme le Taxe d'accise de 30 % sur les mines sont toujours en discussion au Congrès.
• Tenez compte des paiements trimestriels estimés: Si vos récompenses minières génèrent des revenus imposables importants, le paiement trimestriel évite les pénalités de sous-paiement. Utiliser Formulaire 1040-ES pour les calculs.
  

Faciliter la gestion fiscale

• Tenue de registres automatisée: Au lieu d'enregistrer manuellement chaque versement minier, utilisez des outils fiscaux spécialisés pour synchroniser automatiquement les transactions de votre blockchain et de votre portefeuille.
• Méthodes de base de coûts personnalisables: L'application du FIFO, du LIFO ou du HIFO peut avoir un impact significatif sur le montant d'impôts que vous devez. Il est donc important de choisir la méthode la plus appropriée.
• Formulaires compatibles avec l'IRS: Les rapports préremplis (par exemple, le formulaire 8949 et l'annexe D) permettent d'économiser des heures de travail de conformité et de réduire le risque d'erreurs.
• Préparation à l'audit: Le fait de disposer de résumés clairs des gains/pertes et de rapports de revenus classés vous assurera une sécurité si l'IRS vient à la porte.
• Déductions pour entreprises: Si vous structurez votre activité minière comme une entreprise, vous pouvez déduire de votre revenu imposable les factures d'équipements, de réparations et d'électricité.

Questions supplémentaires

1. Suis-je obligé de payer des impôts trimestriels pour le minage de cryptomonnaies ?

La question de savoir si vous devez payer des impôts trimestriels dépend de votre situation fiscale. Si vous vous attendez à devoir plus de 1 000$ d'impôts après avoir pris en compte les crédits et les retenues à la source, ou si votre retenue à la source ne couvre pas un certain pourcentage de votre facture fiscale, vous devrez peut-être payer des impôts trimestriels. Veillez à suivre de près votre situation fiscale afin de remplir vos obligations.

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À propos de l'auteur

Payam Masood

Head of Content and Social Media - Kryptos