Impuesto a la criptominería estadounidense 2026

En los EE. UU., si está extrayendo criptomonedas, ¡tenga en cuenta que el IRS también quiere su parte!

Los impuestos a la minería de criptomonedas en EE. UU. pueden variar significativamente porque la minería de criptomonedas se grava como ingresos y las tasas impositivas dependen de los ingresos totales del año fiscal.

En esta guía, hablaremos sobre cómo se grava la minería de criptomonedas en EE. UU., cómo informar sus recompensas mineras, las formas de reducir sus impuestos a la minería de criptomonedas y más.

Puntos clave:

• Cuando tú reciba recompensas de minería criptográfica, son tratados como ingresos por el IRS (¡y en la mayoría de los demás países!). Esto significa que deberás Impuesto sobre la renta sobre estas recompensas.

• Si tú vender, intercambiar o gastar sus recompensas de minería criptográfica más adelante y obtenga ganancias, también puede pagar Impuesto sobre las ganancias de capital.

• Se aplican diferentes normas fiscales para mineros aficionados comparado con aquellos minar criptomonedas como negocio. Las empresas pueden calificar para deducciones fiscales.

¿Qué es la minería criptográfica, te preguntas?

La criptominería involucra a mineros que validan las transacciones criptográficas en la cadena de bloques. Para ello, utilizan ordenadores para resolver problemas complejos y compiten por ser elegidos como validadores. Si son seleccionados, obtienen recompensas al crear nuevas unidades de una criptomoneda específica.

Bitcoin introdujo la criptominería mediante un protocolo de prueba de trabajo (PoW). Los mineros son recompensados con nuevas unidades de BTC por verificar las transacciones en la cadena de bloques de Bitcoin.

Prueba de trabajo (PoW)

Proof of Work (PoW) es un sistema en el que los mineros ganan nuevas unidades de criptomonedas resolviendo problemas matemáticos desafiantes. Este proceso verifica las transacciones en una red de cadena de bloques específica y muestra que los mineros han hecho su trabajo.

Recompensas mineras

Las recompensas mineras son como las compensaciones para los mineros que verifican las transacciones en redes que utilizan Proof of Work, como Bitcoin.

¿La criptominería es un ingreso devengado?

Por desgracia, sí. La criptominería puede desencadenar dos eventos imponibles distintos. Vamos a desglosarlos.

1. Impuesto sobre la renta: Cuando recibe recompensas de la minería, el IRS las trata como ingresos. Esto significa que adeudará impuestos sobre la renta en función del valor justo de mercado de sus recompensas mineras el día en que las recibió.

Es crucial tener en cuenta que este valor justo de mercado también se convierte en su base de costos. ¿Por qué importa esto? Bueno, si decides vender o usar tus recompensas mineras más adelante, necesitarás conocer tu base de costos para calcular tus ganancias o pérdidas.

2. Impuesto sobre las ganancias de capital en la criptominería: Si decide vender, permutar o gastar sus recompensas mineras en el futuro, es posible que adeude el impuesto sobre las ganancias de capital.

Para calcular su ganancia o pérdida de capital, reste el valor de sus recompensas mineras cuando las recibió (en función del costo), del precio de venta o del valor razonable del día en que se deshizo de ellas. Si obtuviste una ganancia, pagarás impuestos por esa ganancia. Si termina con una pérdida, puede utilizarla para reducir su factura de impuestos.

Vamos a desglosarlo con un ejemplo para aclarar las cosas:

1. El 1 de agosto de 2023, Joshua minó con éxito 1 bitcoin valorado en 40.000 dólares.
2. Joshua decide vender su Bitcoin más tarde por 42.000 dólares.
3. Como resultado, Joshua se enfrenta a 40 000 dólares en ingresos ordinarios y 2000 dólares en ganancias de capital.

¿Cuál es la tasa impositiva para minar criptomonedas en EE. UU.?

La cantidad de impuestos que paga por las recompensas de la minería de criptomonedas varía según lo que gane. Cuando recibes recompensas mineras, es posible que debas pagar un impuesto sobre la renta, que puede llegar al 37%. Además, si vendes o te deshaces de tus recompensas mineras y obtienes ganancias, es posible que debas pagar un impuesto sobre las ganancias de capital, que puede ser de hasta el 20%. Para obtener más información sobre impuesto criptográfico tarifas, consulta nuestra guía. (La guía de tasas impositivas criptográficas puede consultarse aquí)

¿Hay un impuesto del 30% sobre la minería de criptomonedas?

Recientemente, el Departamento del Tesoro sugirió un posible impuesto especial del 30% sobre las empresas de criptominería. Pero por ahora, no se sabe si esta propuesta pasará por el Congreso y se convertirá en ley.

Hacer la minería de criptomonedas como un pasatiempo en comparación con administrarla como un negocio

Si trabaja por cuenta propia y trata la minería como un negocio, es posible que tenga que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Este impuesto cubre las contribuciones a la seguridad social y a Medicare, según cómo estructures legalmente tu negocio minero.

Muchos mineros de criptomonedas en los EE. UU. deciden convertir su minería en un negocio incorporándolo u operando como empresa unipersonal. De esta forma, pueden deducir los gastos comerciales relacionados con la minería.

Deducciones fiscales para la minería de criptomonedas

Una vez que haya establecido su operación minera como un negocio, puede deducir ciertos gastos de sus impuestos. Muchos mineros saben que llevar a cabo una operación minera puede resultar caro. Sin embargo, tratarla como un negocio le permite compensar algunos de estos gastos con su factura tributaria.

Estos son algunos de los gastos comerciales relacionados con la minería que puede deducir:

• El costo del equipo, como una plataforma minera.
• Gastos de reparación de equipos.
• Costos de electricidad.
• Si corresponde, los gastos de espacio de oficina o una deducción por oficina en casa.

Siempre es una buena idea buscar el asesoramiento de un contador calificado para determinar el mejor enfoque para administrar sus actividades mineras desde una perspectiva fiscal.

Cómo declarar los ingresos de la criptominería sobre los impuestos en EE. UU.

Para declarar tus ingresos por la minería de criptomonedas en impuestos, tendrás que hacerlo cuando presentes tu declaración de impuestos anual antes del 15 de abril de cada año. La forma en que declaras tus ingresos mineros depende de si lo haces como pasatiempo o como negocio.

Si es un minero aficionado, declarará sus ingresos mineros como otros ingresos en el formulario Programa 1 (1040), línea 8. Cualquier ganancia de capital derivada de la venta, el intercambio o el gasto de monedas extraídas continuará Formulario Anexo D (1040) y formulario 8949.

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Para quienes trabajan por cuenta propia o tienen un negocio minero, declararán sus ingresos mineros en el formulario Programa C (1040).

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Si necesitas más orientación sobre los impuestos a las criptomonedas, consulta nuestra Guía de criptoimpuestos de EE. UU..

¿Estoy obligado a pagar impuestos trimestrales por minar criptomonedas?

El hecho de que tenga que pagar impuestos trimestrales sobre sus ingresos de minería de criptomonedas depende de su situación. Así es como funciona:

El IRS dice que debe pagar impuestos trimestrales si:

• Prevé adeudar más de $1,000 en impuestos después de restar los créditos tributarios y la retención.

• Sus créditos retenidos y reembolsables no cubrirán al menos el 90% de la factura tributaria de este año ni el 100% de la del próximo año.

Si ambas condiciones se aplican a usted, entonces sí, tendrá que pagar impuestos trimestrales. Esto significa que tendrás que vigilar de cerca tu situación tributaria durante todo el año para asegurarte de cumplir con tus obligaciones.

¿Qué pasa si no declaro mis ingresos por la minería de criptomonedas en impuestos?

No declarar los ingresos de la minería de criptomonedas ni los beneficios derivados de la venta de recompensas mineras se considera evasión fiscal. Esto puede tener consecuencias graves, como sanciones, multas e incluso la posibilidad de ir a prisión. El IRS está rastreando impuesto criptográfico evasión y aumento de las auditorías. Por lo tanto, no vale la pena correr el riesgo.

¿Cómo puedo evitar mis impuestos sobre la minería de criptomonedas?

No puedes evitar los impuestos sobre la minería de criptomonedas sin enfrentarte a sanciones. Sin embargo, hay medidas legales que puedes tomar para reducir tu factura fiscal sobre la minería de criptomonedas:

• Considera la posibilidad de crear un negocio de criptomonedas para tus actividades mineras. Esto le permite deducir los gastos de minería de sus impuestos.

• Aproveche las oportunidades de recolección de pérdidas fiscales para reducir las ganancias de capital a lo largo del año.

• Utilice software de impuestos criptográficos para llevar un registro de su obligación tributaria y encontrar la forma más eficiente de minimizar los impuestos eligiendo el método de base de costos correcto.

Software de impuestos para la minería de criptomonedas

El uso de software tributario para la minería de criptomonedas, como Kryptos, puede facilitar la gestión de sus obligaciones tributarias desde la minería. Kryptos te permite conectar cadenas de bloques populares de prueba de trabajo, como Bitcóin, Litecoin, Guión, Zcashy mucho más para importar automáticamente todas sus transacciones mineras.

Una vez importadas tus transacciones mineras, Kryptos las incluye automáticamente en tu resumen fiscal. Si te encuentras en un lugar donde la minería se considera un ingreso y está sujeta al impuesto sobre la renta, puedes activar la opción «tratar la minería como un ingreso» en la configuración. Cuando configures tu cuenta de Kryptos, esta configuración se ajustará en función del tratamiento fiscal recomendado para tu país.

Si tus transacciones mineras no se etiquetan automáticamente, puedes etiquetar manualmente los depósitos como «minería» en Kryptos.

Después de eso, todo lo que necesita hacer es descargar el informe de impuestos y archivarlo en su oficina de impuestos o en la aplicación de impuestos elegida. Kryptos admite varios informes fiscales para inversores en criptomonedas de todo el mundo.

Además, Kryptos ofrece soporte para varios métodos basados en el costo, que incluyen FIFO, LIFO y HIFO. Puedes personalizar estos ajustes para ver cómo afectan a tus impuestos sobre criptomonedas.

Además de ahorrarle horas de trabajo con hojas de cálculo y cálculos, Kryptos también reduce el tiempo dedicado a rellenar formularios. Para los inversores estadounidenses, Kryptos genera formularios precumplimentados listos para enviarlos al IRS o a su portal tributario. Estos incluyen - Formulario 8949 y anexo D del IRS, informe TurboTax, informe de la ley tributaria, informe de impuestos completo. 

Haz tu impuesto criptográfico experimente una experiencia más eficiente con Kryptos.

Consejos prácticos para cumplir con los impuestos de minería criptográfica de EE. UU.

• Mantenga registros precisos: Realice siempre un seguimiento de la fecha, el valor justo de mercado y la cantidad de sus recompensas mineras. El IRS exige informes precisos, y la falta de datos podría conllevar sanciones.
• Utilice carteras dedicadas para obtener ingresos mineros: Separar las recompensas mineras de las carteras personales o de inversión hace que los informes sean más limpios y reduce los riesgos de auditoría.
• Manténgase actualizado sobre las directrices del IRS: El IRS ha emitido varios avisos, como Aviso 2014-21, que aclara cómo se gravan las monedas virtuales. Esté atento a las nuevas actualizaciones, especialmente desde que propuestas como la Impuesto especial del 30% sobre la minería aún se están discutiendo en el Congreso.
• Considere los pagos estimados trimestrales: Si sus recompensas mineras generan ingresos imponibles significativos, pagar trimestralmente evita multas por pago insuficiente. Utilice Formulario 1040-ES para cálculos.
  

Facilitar la administración de impuestos

• Mantenimiento de registros automatizado: En lugar de registrar manualmente todos los pagos de la minería, usa herramientas fiscales especializadas para sincronizar automáticamente tus transacciones de blockchain y monedero.
• Métodos basados en costos personalizables: La aplicación de FIFO, LIFO o HIFO puede afectar significativamente a la cantidad de impuestos que debe; elegir el método más adecuado es importante.
• Formularios listos para el IRS: Los informes precumplimentados (p. ej., el formulario 8949 y el anexo D) ahorran horas de trabajo de cumplimiento y reducen el riesgo de errores.
• Preparación para la auditoría: Tener resúmenes claros de ganancias/pérdidas e informes de ingresos clasificados lo mantendrá seguro en caso de que el IRS llame a la puerta.
• Deducciones comerciales: Si estructura su actividad minera como un negocio, puede deducir los equipos, las reparaciones y las facturas de electricidad de su ingreso sujeto a impuestos.

Preguntas adicionales

1. ¿Estoy obligado a pagar impuestos trimestrales por minar criptomonedas?

El hecho de que deba pagar impuestos trimestrales depende de su situación tributaria. Si piensas adeudar más de 1000$ en impuestos después de contabilizar los créditos y las retenciones, o si la retención no cubre un porcentaje determinado de tu factura tributaria, es posible que tengas que pagar impuestos trimestrales. Asegúrese de supervisar de cerca su situación tributaria para cumplir con sus obligaciones.

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