Krypto-Mining-Steuer in den USA 2026

Wenn Sie in den USA Krypto minen, denken Sie daran, dass der IRS auch ihren Anteil haben will!

Die Krypto-Mining-Steuern in den USA können erheblich variieren, da Krypto-Mining als Einkommen besteuert wird und die Steuersätze von Ihrem Gesamteinkommen für das Steuerjahr abhängen.

In diesem Leitfaden werden wir darüber sprechen, wie Krypto-Mining in den USA besteuert wird, wie Sie Ihre Mining-Belohnungen melden, wie Sie Ihre Krypto-Mining-Steuern senken können und vieles mehr.

Wichtige Punkte:

• Wenn du erhalten Sie Crypto-Mining-Belohnungen, sie werden behandelt als Einkommen von der IRS (und in den meisten anderen Ländern!). Das bedeutet, dass Sie etwas schulden Einkommensteuer auf diese Belohnungen.
• Wenn du verkaufen, handeln oder ausgeben Wenn Sie Ihr Krypto-Mining später belohnen und einen Gewinn erzielen, zahlen Sie möglicherweise auch Kapitalertragsteuer.
• Es gelten andere Steuerregeln für Hobbybergleute verglichen mit denen Krypto-Mining als Geschäft. Unternehmen könnten sich qualifizieren für Steuerabzüge.

Was ist Crypto Mining fragst du?

Beim Krypto-Mining sind Miner beteiligt, die Krypto-Transaktionen auf der Blockchain validieren. Sie tun dies, indem sie Computer verwenden, um komplexe Probleme zu lösen, und konkurrieren darum, als Validator ausgewählt zu werden. Wenn sie ausgewählt werden, erhalten sie Belohnungen, indem sie neue Einheiten einer bestimmten Kryptowährung erstellen.

Bitcoin führte Krypto-Mining mithilfe eines Proof-of-Work (PoW) -Protokolls ein. Miner werden mit neuen BTC-Einheiten für die Überprüfung von Transaktionen auf der Bitcoin-Blockchain belohnt.

Arbeitsnachweis (PoW)

Proof of Work (PoW) ist ein System, bei dem Miner neue Kryptowährungseinheiten verdienen, indem sie herausfordernde mathematische Probleme lösen. Dieser Prozess verifiziert Transaktionen in einem bestimmten Blockchain-Netzwerk und zeigt, dass die Miner ihre Arbeit gemacht haben.

Belohnungen für den Bergbau

Mining-Belohnungen sind wie Vergütungen für Miner, die Transaktionen in Netzwerken verifizieren, die Proof of Work verwenden, wie zum Beispiel Bitcoin.

Ist Krypto-Mining ein verdientes Einkommen?

Leider ja. Krypto-Mining kann zwei separate steuerpflichtige Ereignisse auslösen. Lassen Sie uns sie aufschlüsseln.

1. Einkommensteuer: Wenn Sie Belohnungen aus dem Bergbau erhalten, behandelt der IRS dies als Einkommen. Das bedeutet, dass Sie eine Einkommenssteuer zahlen müssen, die auf dem fairen Marktwert Ihrer Bergbauprämien an dem Tag basiert, an dem Sie sie erhalten haben.

Es ist wichtig zu beachten, dass dieser faire Marktwert auch zu Ihrer Kostenbasis wird. Warum ist das wichtig? Nun, wenn Sie sich später entscheiden, Ihre Mining-Prämien zu verkaufen oder zu verwenden, müssen Sie Ihre Kostenbasis kennen, um Ihren Gewinn oder Verlust zu ermitteln.

2. Kapitalertragsteuer auf Krypto-Mining: Wenn Sie beschließen, Ihre Bergbauprämien später zu verkaufen, zu tauschen oder auszugeben, müssen Sie möglicherweise eine Kapitalertragssteuer zahlen.

Um Ihren Kapitalgewinn oder -verlust zu berechnen, ziehen Sie den Wert Ihrer Bergbauprämien, als Sie sie erhalten haben (Kostenbasis), vom Verkaufspreis oder dem Marktwert an dem Tag ab, an dem Sie sie veräußert haben. Wenn Sie einen Gewinn erzielt haben, zahlen Sie darauf Steuern. Wenn Sie am Ende einen Verlust erleiden, können Sie ihn verwenden, um Ihre Steuerrechnung zu senken.

Lassen Sie uns das anhand eines Beispiels aufschlüsseln, um die Dinge klarer zu machen:

1. Am 1. August 2023 hat Joshua erfolgreich 1 Bitcoin im Wert von 40.000$ abgebaut.
2. Joshua beschließt, seine Bitcoin später für 42.000$ zu verkaufen.
3. Infolgedessen sieht sich Joshua mit einem ordentlichen Einkommen von 40.000 USD und Kapitalgewinnen in Höhe von 2.000 USD konfrontiert.

Wie hoch ist der Steuersatz für das Mining von Kryptowährungen in den USA?

Die Höhe der Steuern, die Sie auf Krypto-Mining-Belohnungen zahlen, hängt davon ab, wie viel Sie verdienen. Wenn Sie Mining-Prämien erhalten, müssen Sie möglicherweise eine Einkommenssteuer zahlen, die bis zu 37% betragen kann. Wenn Sie Ihre Bergbauprämien verkaufen oder veräußern und einen Gewinn erzielen, müssen Sie außerdem möglicherweise eine Kapitalertragsteuer zahlen, die bis zu 20% betragen kann. Um mehr zu erfahren über Krypto-Steuer Preise, schauen Sie sich unseren Leitfaden an. (Der Leitfaden für Krypto-Steuersätze wird hier verlinkt)

Gibt es eine Steuer von 30% auf Krypto-Mining?

Vor Kurzem schlug das Finanzministerium eine mögliche Verbrauchsteuer von 30% für Krypto-Mining-Unternehmen vor. Derzeit ist jedoch ungewiss, ob dieser Vorschlag vom Kongress verabschiedet und in ein Gesetz umgesetzt wird.

Krypto-Mining als Hobby zu betreiben, anstatt es als Unternehmen zu betreiben

Wenn Sie selbständig sind und Ihren Bergbau als Unternehmen behandeln, müssen Sie möglicherweise eine Selbstständigkeitssteuer zahlen. Diese Steuer deckt Beiträge zur Sozialversicherung und zu Medicare ab, je nachdem, wie Sie Ihr Bergbauunternehmen rechtlich strukturieren.

Viele Krypto-Miner in den USA beschließen, ihr Mining in ein Unternehmen umzuwandeln, indem sie es gründen oder als Einzelunternehmen agieren. Auf diese Weise können sie die mit dem Mining verbundenen Betriebskosten abziehen.

Steuerabzüge für Krypto-Mining

Sobald Sie Ihren Bergbaubetrieb als Unternehmen gegründet haben, können Sie bestimmte Ausgaben von Ihren Steuern abziehen. Viele Bergleute sind sich bewusst, dass der Betrieb eines Bergbaubetriebs teuer sein kann. Wenn Sie es jedoch als Unternehmen behandeln, können Sie einen Teil dieser Ausgaben mit Ihrer Steuerrechnung ausgleichen.

Hier sind einige der Betriebskosten im Zusammenhang mit dem Bergbau, die Sie abziehen können:

• Die Kosten für Ausrüstung, z. B. eine Bergbauanlage.
• Kosten für die Reparatur von Geräten.
• Stromkosten.
• Ggf. Kosten für Büroräume oder einen Home-Office-Abzug.

Es ist immer eine gute Idee, sich von einem qualifizierten Buchhalter beraten zu lassen, um den besten Ansatz für die Verwaltung Ihrer Bergbauaktivitäten aus steuerlicher Sicht zu ermitteln.

So melden Sie Crypto-Mining-Einnahmen aus Steuern in den USA

Um Ihre Einnahmen aus dem Krypto-Mining steuerlich auszuweisen, müssen Sie dies tun, wenn Sie Ihre jährliche Steuererklärung bis zum 15. April eines jeden Jahres einreichen. Wie Sie Ihr Mining-Einkommen angeben, hängt davon ab, ob Sie Mining als Hobby oder als Unternehmen betreiben.

Wenn Sie ein Hobby-Miner sind, geben Sie Ihr Mining-Einkommen als sonstiges Einkommen auf dem Formular an Zeitplan 1 (1040), Zeile 8. Jegliche Kapitalgewinne aus dem Verkauf, Tausch oder der Ausgabe von Mining-Münzen werden weitergehen Formular Schedule D (1040) und Formular 8949.

Für diejenigen, die selbstständig sind oder ein Bergbauunternehmen betreiben, geben Sie Ihr Bergbaueinkommen auf dem Formular an Zeitplan C (1040).

Wenn Sie weitere Informationen zu Krypto-Steuern benötigen, schauen Sie sich unsere an Krypto-Steuerleitfaden für die USA.

Muss ich vierteljährliche Steuern für das Mining von Krypto zahlen?

Ob Sie vierteljährliche Steuern auf Ihr Crypto-Mining-Einkommen zahlen müssen oder nicht, hängt von Ihrer Situation ab. So funktioniert das:

Laut IRS sollten Sie vierteljährliche Steuern zahlen, wenn:

• Sie gehen davon aus, dass Sie Steuern in Höhe von über 1.000 USD schulden, nachdem Sie Steuergutschriften abgezogen und einbehalten haben.
• Ihre einbehaltenen und erstattungsfähigen Gutschriften decken nicht mindestens 90% der diesjährigen Steuerrechnung oder 100% der Steuerrechnung des nächsten Jahres ab.

Wenn beide auf Sie zutreffen, dann ja, Sie müssen vierteljährliche Steuern zahlen. Das bedeutet, dass Sie Ihre Steuersituation das ganze Jahr über genau im Auge behalten müssen, um sicherzustellen, dass Sie Ihren Verpflichtungen nachkommen.

Was ist, wenn ich meine Crypto-Mining-Einnahmen nicht steuerlich ausweise?

Wenn Sie Ihre Krypto-Mining-Einnahmen oder Gewinne aus dem Verkauf von Mining-Prämien nicht melden, wird dies als Steuerhinterziehung angesehen. Dies kann schwerwiegende Folgen wie Strafen, Bußgelder und sogar die Möglichkeit haben, ins Gefängnis zu gehen. Der IRS macht sich auf die Suche nach Krypto-Steuer Umgehung und zunehmende Prüfungen. Es lohnt sich also nicht, das Risiko einzugehen.

Wie kann ich meine Steuern auf Crypto Mining vermeiden?

Sie können Steuern auf Krypto-Mining nicht vermeiden, ohne mit Strafen rechnen zu müssen. Es gibt jedoch rechtliche Schritte, die Sie ergreifen können, um Ihre Krypto-Mining-Steuerrechnung zu reduzieren:

• Erwägen Sie, ein Kryptogeschäft für Ihre Mining-Aktivitäten aufzubauen. Auf diese Weise können Sie die Mining-Kosten von Ihren Steuern abziehen.
• Nutzen Sie die Möglichkeiten, Steuerverluste zu nutzen, um die Kapitalgewinne das ganze Jahr über zu reduzieren.
• Benutzen Krypto-Steuersoftware um den Überblick über Ihre Steuerschuld zu behalten und den effizientesten Weg zur Steuerminimierung zu finden, indem Sie die richtige Kostenbasismethode wählen.

Steuersoftware für das Mining von Kryptowährungen

Die Verwendung von Krypto-Mining-Steuersoftware wie Kryptos kann die Verwaltung Ihrer Steuerpflichten aus dem Mining zum Kinderspiel machen. Mit Kryptos können Sie beliebte Proof-of-Work-Blockchains wie verbinden Bitcoins, Litecoin, Strich, Zcashund mehr, um alle Ihre Mining-Transaktionen automatisch zu importieren.

Sobald Ihre Mining-Transaktionen importiert sind, nimmt Kryptos sie automatisch in Ihre Steuerübersicht auf. Wenn du dich an einem Ort befindest, an dem Mining als Einkommen gilt und der Einkommenssteuer unterliegt, kannst du in den Einstellungen die Option „Mining als Einkommen behandeln“ aktivieren. Wenn du dein Kryptos-Konto einrichtest, werden diese Einstellungen an die empfohlene steuerliche Behandlung für dein Land angepasst.

Wenn deine Mining-Transaktionen nicht automatisch markiert werden, kannst du Einzahlungen in Kryptos manuell als „Mining“ kennzeichnen.

Danach müssen Sie nur noch den Steuerbericht herunterladen und bei Ihrem Finanzamt oder der ausgewählten Steuer-App einreichen. Kryptos unterstützt verschiedene Steuerberichte für Krypto-Investoren weltweit.

Darüber hinaus bietet Kryptos Unterstützung für verschiedene Kostenbasismethoden, darunter FIFO, LIFO und HIFO. Sie können diese Einstellungen anpassen, um zu sehen, wie sie sich auf Ihre Krypto-Steuern auswirken.

Kryptos erspart Ihnen nicht nur stundenlange Tabellenkalkulationen und Berechnungen, sondern reduziert auch den Zeitaufwand für das Ausfüllen von Formularen. Für US-Investoren generiert Kryptos vorgefüllte Formulare, die zur Einreichung beim IRS oder Ihrem Steuerportal bereit sind. Dazu gehören - IRS-Formular 8949 und Anhang D, TurboTax-Bericht, Steuergesetzbericht, vollständiger Steuerbericht. 

Mache dein Krypto-Steuer Erleben Sie eine effizientere Erfahrung mit Kryptos.

Praktische Tipps zur Einhaltung der US-amerikanischen Krypto-Mining-Steuern

• Führen Sie genaue Aufzeichnungen: Verfolgen Sie immer das Datum, den fairen Marktwert und die Menge Ihrer Bergbauprämien. Das IRS verlangt eine genaue Berichterstattung, und fehlende Daten können zu Strafen führen.
• Verwende spezielle Wallets für Einnahmen aus dem Bergbau: Wenn Sie Ihre Mining-Belohnungen von persönlichen Geldbörsen oder Geldbörsen trennen, wird die Berichterstattung übersichtlicher und die Prüfungsrisiken werden reduziert.
• Bleiben Sie über die IRS-Richtlinien auf dem Laufenden: Der IRS hat mehrere Mitteilungen herausgegeben, wie zum Beispiel Mitteilung 2014-21, um klarzustellen, wie virtuelle Währungen besteuert werden. Behalten Sie neue Updates im Auge, zumal Vorschläge wie die 30% Verbrauchsteuer auf den Bergbau werden immer noch im Kongress erörtert.
• Berücksichtigen Sie die geschätzten vierteljährlichen Zahlungen: Wenn Ihre Bergbauprämien ein erhebliches steuerpflichtiges Einkommen generieren, vermeiden Sie durch vierteljährliche Zahlung Unterzahlungsstrafen. Benutzen Formular 1040-ES für Berechnungen.
  

Steuermanagement einfacher machen

• Automatisierte Aufbewahrung von Aufzeichnungen: Anstatt jede Mining-Auszahlung manuell zu protokollieren, verwenden Sie spezielle Steuertools, um Ihre Blockchain- und Wallet-Transaktionen automatisch zu synchronisieren.
• Individuell anpassbare Kostenbasismethoden: Die Anwendung von FIFO, LIFO oder HIFO kann sich erheblich darauf auswirken, wie viel Steuern Sie schulden. Die Wahl der am besten geeigneten Methode ist wichtig.
• IRS-fähige Formulare: Vorab ausgefüllte Berichte (z. B. Formular 8949 und Schedule D) ersparen Stunden an Compliance-Arbeit und senken das Fehlerrisiko.
• Vorbereitung auf Audits: Wenn Sie klare Gewinn-/Verlustübersichten und kategorisierte Einkommensberichte haben, sind Sie sicher, wenn der IRS anklopft.
• Geschäftsabzüge: Wenn Sie Ihre Bergbautätigkeit als Unternehmen strukturieren, können Sie Ausrüstung, Reparaturen und Stromrechnungen von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.

Zusätzliche Fragen

1. Bin ich verpflichtet, vierteljährliche Steuern für das Mining von Krypto zu zahlen?

Ob Sie vierteljährliche Steuern zahlen müssen, hängt von Ihrer Steuersituation ab. Wenn Sie nach Berücksichtigung von Gutschriften und Quelleneinbehaltungen voraussichtlich Steuern in Höhe von über 1.000 USD schulden werden, oder wenn Ihre Quellensteuer einen bestimmten Prozentsatz Ihrer Steuerrechnung nicht deckt, müssen Sie möglicherweise vierteljährliche Steuern zahlen. Achten Sie darauf, Ihre Steuersituation genau zu beobachten, um Ihren Verpflichtungen nachzukommen.

Alle Inhalte auf Kryptos dienen nur allgemeinen Informationszwecken. Es soll keine professionelle Beratung durch zugelassene Buchhalter, Anwälte oder zertifizierte Finanz- und Steuerfachleute ersetzen. Die Informationen wurden nach bestem Wissen und Gewissen vervollständigt und wir bei Kryptos erheben keinen Anspruch auf Richtigkeit oder Genauigkeit derselben. Bevor Sie eine steuerliche Position/Haltung einnehmen, sollten Sie immer in Betracht ziehen, unabhängige Rechts-, Finanz-, Steuer- oder andere Beratung von Fachleuten einzuholen. Kryptos haftet nicht für Verluste, die durch die Nutzung oder das Vertrauen auf die Informationen auf dieser Website entstehen. Kryptos lehnt jegliche Verantwortung für die Richtigkeit oder Angemessenheit der von Ihnen in Ihren Steuererklärungen eingenommenen Positionen ab. Vielen Dank, dass Sie Teil unserer Community sind, und wir freuen uns, Sie weiterhin auf Ihrer Krypto-Reise begleiten zu können!

Über den Autor

Payam Masood

Head of Content and Social Media - Kryptos