Récolte des pertes liées à la cryptographie pour les investisseurs particuliers au Royaume-Uni et aux États-Unis

Présentation

L'investissement dans les cryptomonnaies continue d'attirer des millions d'investisseurs particuliers au Royaume-Uni et aux États-Unis. Cependant, ce que tout le monde oublie, c'est qu'une forte volatilité s'accompagne également d'une charge fiscale tout aussi importante. De nombreux investisseurs glorifient leurs gains pendant les phases haussières, mais oublient une technique très efficace lors des baisses de marché : la récolte des pertes fiscales liées aux cryptomonnaies. Ce processus transforme la baisse des prix en avantage fiscal en réalisant des pertes qui peuvent contrebalancer les rendements et réduire le passif global. Les deux pays classant les cryptomonnaies comme des biens imposables, il est essentiel de comprendre le calcul, la documentation et le report des pertes. Néanmoins, les règles varient considérablement entre le HMRC et l'IRS, d'où l'importance de conseils adaptés à la juridiction.

Ce blog explique comment les investisseurs ordinaires peuvent utiliser la gestion des pertes de manière intelligente, légale et efficace pour optimiser les conséquences fiscales au Royaume-Uni et aux États-Unis.

Que sont les investisseurs particuliers ?

Un investisseur de détail n'a ni la formation ni l'expérience d'un trader professionnel, alors qu'un trader professionnel négocie avec l'argent de l'institution, et non avec le sien ; un investisseur de détail négocie avec son propre argent. Les investisseurs particuliers négocient également sur des sites Web d'échange, tels que Binance, Coinbase et Kraken. Ces bourses ont des exigences fiscales en fonction du pays de résidence de l'investisseur de détail (pays d'origine des revenus). Les exigences fiscales pour les investisseurs de détail diffèrent de celles pour les institutions.

Royaume-Uni — Récolte des pertes liées à la cryptographie pour les investisseurs particuliers

Comprendre les taxes sur les cryptomonnaies au Royaume-Uni

La crypto-monnaie est une immobilisation au Royaume-Uni, ce qui signifie que la plupart des actifs sont imposables transactions relèvent de la CGT. Le HMRC identifie les éléments suivants comme une disposition : lors de la vente de crypto-monnaies contre de la monnaie fiduciaire, lors de l'échange d'une crypto-monnaie contre une autre, lors du transfert de crypto-monnaie à une personne autre qu'un conjoint et lors de l'utilisation de crypto-monnaies pour acheter des biens et des services. Toutes ces situations peuvent entraîner un gain ou une perte, qui doit être calculé en livres sterling, sur la base du prix du marché au cours de la transaction.

L'exonération annuelle de la CGT, dont la valeur a récemment été réduite, bénéficie aux investisseurs britanniques, tandis que la tranche de revenus d'un individu détermine les taux de la CGT. Il est essentiel de suivre correctement la base des coûts, ce qui est fait au Royaume-Uni par le biais de la mise en commun au titre de la section 104, qui combine des actifs égaux avec des dates d'acquisition différentes dans un bloc de base de coût moyen.

Un examen plus approfondi de la collecte des pertes cryptographiques au Royaume-Uni

Perdre en cryptomonnaie implique la vente d'un actif dont la valeur a diminué pour réaliser une perte. Cette perte est applicable pour compenser les gains provenant de tout type d'actifs soumis à l'impôt. Dans les cas où le total des pertes dépasse les gains en un an, ces pertes peuvent être reportées sur un certain nombre d'années si elles sont déclarées au HMRC dans un délai de 4 ans.

Cette approche bénéficiera aux investisseurs de portefeuille qui ont réalisé des bénéfices grâce à des transactions effectuées en début d'année ou à d'autres investissements. La réalisation de pertes contribue à atténuer les bénéfices imposables et est essentielle pour gérer la volatilité d'un portefeuille bien diversifié.

Règles spécifiques au Royaume-Uni à connaître

Le Royaume-Uni dispose de conditions anti-évitement qui découragent la création fictive de pertes fiscales. Ceux-ci contiennent :

• Règle du jour même: Si vous vendez et rachetez le même actif le même jour, la base de coût est modifiée selon le calcul du jour même.
• Règle des 30 jours de « chambre d'hôtes »: Si vous rachetez la même cryptomonnaie dans les 30 jours suivant sa vente à perte, la perte n'est pas ajoutée à votre pool. Au lieu de cela, l'investissement racheté est comparé à la suppression, à la diminution ou à la destruction de la perte utilisable.

Ces règles empêchent les investisseurs de vendre et de racheter immédiatement dans le seul but de réaliser une perte.

Exemple pratique (Royaume-Uni)

Supposons qu'un investisseur de détail détient 1 BTC acheté pour 40 000£. Il est tombé à 28 000£, et il l'a vendu, réalisant ainsi une perte de 12 000£. Plus tard dans l'année, il a vendu de l'ETH et a gagné 10 000£. La perte sur le BTC compense entièrement le gain sur l'ETH, laissant zéro CGT imposable pour l'année, et une perte supplémentaire de 2 000£ à reporter.

Tenue de registres et outils pour les investisseurs britanniques

Les journaux doivent inclure les dates des transactions, la valeur des transactions en crypto-monnaie, les adresses des portefeuilles de crypto-monnaie, les justes valeurs de marché en livres sterling et les frais. Différents logiciels fiscaux liés aux cryptomonnaies, tels que Koinly, Kryptos, CoinTracker et Recap, existent pour faciliter la conformité fiscale en se connectant de manière fluide aux portefeuilles de cryptomonnaies.

SECTION 2 : États-Unis — Récolte des pertes cryptographiques pour les investisseurs particuliers

Comment la cryptographie est taxée aux États-Unis (règles de l'IRS)

Aux États-Unis d'Amérique, l'IRS (Internal Revenue Service) classe les cryptomonnaies comme des biens et non comme des devises. Un impôt ne se produit que lorsqu'une personne vend, échange, dépense ou gagne des cryptomonnaies sous forme de revenus provenant du minage, du jalonnement ou du largage.

Les plus-values sont de deux types :

• Gains à court terme (détenus pendant moins d'un an) imposés aux taux de revenus ordinaires
• Plus-values à long terme réalisées (détenues sur 1 an) à des taux bas favorables

Les investisseurs peuvent sélectionner différentes méthodes de base de coûts, y compris le FIFO et l'identification spécifique, sur la base d'une documentation adéquate conservée.

Le processus de récolte à perte aux États-Unis

Un moyen stratégique pour les investisseurs particuliers aux États-Unis de réaliser des pertes sur leurs avoirs en cryptomonnaies afin que d'autres gains, tels que ceux provenant des actions, des ETF, NFT, ou une autre cryptomonnaie, peut être compensée. Dans les cas où davantage de pertes ont été subies, conformément à la réglementation de l'IRS, les investisseurs peuvent compenser leur revenu global d'un maximum de 3 000 dollars par an.

Cela fait de la collecte des pertes une puissante option fiscale de fin d'année, en particulier pour les investisseurs qui négocient des actifs avec un comportement de marché volatil.

Avantages et facteurs distincts aux États-Unis

Un avantage significatif pour les investisseurs américains est qu'en 2026, la cryptographie n'était pas encore affectée par la règle Wash Sale. Cela indique qu'un investisseur peut vendre une cryptomonnaie à perte et la racheter immédiatement sans reconnaître la perte. Contrairement aux actions, où une vente anticipée rétablit la base des coûts, les investisseurs en cryptomonnaies peuvent réaliser la perte sans modifier leur position sur le marché.

Néanmoins, les réglementations suggérées pourraient modifier cette situation à l'avenir, il est donc essentiel de se tenir informé des mises à jour de l'IRS.

Les investisseurs particuliers doivent tenir compte des effets imprévus :

• Générer des bénéfices immédiats qui entraînent des taux d'imposition élevés
• Établir des exigences de reporting complexes pour les transactions fréquentes
• Déclaration incorrecte de la base des coûts sur diverses bourses

Illustration pratique (États-Unis)

Imaginez qu'un investisseur ait acquis SOL pour 6 000$. La valeur tombe à 2 000$, et ils la vendent, subissant une perte de 4 000$. Cette année-là, ils ont réalisé 3 000$ grâce aux bénéfices du marché boursier. La perte compense entièrement les bénéfices des actions, et les 1 000 dollars restants réduisent le revenu ordinaire. Des tranches d'imposition plus élevées peuvent permettre de réaliser d'importantes économies.

Obligations et instruments de déclaration

Les contribuables américains sont tenus de déclarer les transactions cryptographiques en utilisant :

• Formulaire 8949 pour spécifier chaque gain/perte
• Tableau D pour la consolidation des totaux

La connexion des échanges cryptographiques à des solutions fiscales telles que Kryptos, CoinLedger, TokenTax ou CoinTracker garantit des calculs de base de coûts précis et des rapports automatisés conformes à l'IRS.

Conclusion

La collecte des pertes cryptographiques se distingue comme une puissante stratégie d'optimisation fiscale pour les investisseurs particuliers au Royaume-Uni et aux États-Unis. Bien que le concept de base reste inchangé, à savoir la reconnaissance intentionnelle des pertes pour compenser les gains, les règles fiscales qui encadrent ces actions diffèrent considérablement. Les investisseurs britanniques doivent respecter les règles des 30 jours et la section 104 du pool, tandis que les investisseurs américains ne sont actuellement soumis à aucune restriction en matière de ventes de produits de blanchiment.

Quel que soit l'endroit où vous vivez ou la façon dont vous négociez, en tant qu'investisseur, il est impératif que vous teniez des registres précis de toutes les transactions, que vous teniez des registres précis de la base des coûts et que vous compreniez les règles fiscales de votre juridiction. L'utilisation d'un programme de cryptotaxe automatisé aidera grandement à effectuer des calculs précis et à minimiser les erreurs. Grâce à une planification minutieuse, à une exécution cohérente et à des rapports opportuns sur taxe sur les cryptomonnaies Grâce à ces résultats, les investisseurs particuliers peuvent tirer parti des fluctuations du marché pour obtenir des avantages fiscaux importants et améliorer leurs performances à long terme.

À propos de l'auteur

Payam Masood

Head of Content and Social Media - Kryptos