Crypto Loss Harvesting für Privatanleger in Großbritannien und den USA

Einführung

Kryptoinvestitionen ziehen weiterhin Millionen von Privatanlegern in Großbritannien und den USA an. Was jedoch allen entgeht, ist, dass eine hohe Volatilität auch mit einer ebenso drastischen Steuerbelastung einhergeht. Viele Anleger verherrlichen ihre Gewinne in Aufwärtsphasen, vergessen aber bei Marktrückgängen eine sehr wirksame Technik, das Ausnutzen von Krypto-Steuerverlusten. Dieser Prozess verwandelt fallende Preise in einen Steuervorteil, da Verluste realisiert werden, die die Renditen ausgleichen und die Gesamtverbindlichkeiten reduzieren können. Da beide Länder Krypto als steuerpflichtiges Eigentum einstufen, ist es unerlässlich, die Berechnung, Dokumentation und Übertragung von Verlusten zu verstehen. Dennoch unterscheiden sich die Regeln zwischen der HMRC und der IRS erheblich, weshalb eine auf die Gerichtsbarkeit zugeschnittene Beratung von entscheidender Bedeutung ist.

In diesem Blog wird beschrieben, wie alltägliche Anleger Loss Harvesting intelligent, rechtmäßig und effizient nutzen können, um die steuerlichen Konsequenzen in Großbritannien und den USA zu optimieren.

Was sind Privatanleger?

Einem Kleinanleger fehlt die Ausbildung und Erfahrung eines professionellen Händlers, wohingegen ein professioneller Händler mit dem Geld des Instituts handelt, nicht mit seinem eigenen; ein Kleinanleger handelt mit seinem eigenen Geld. Privatanleger handeln auch auf Börsenwebsites wie Binance, Coinbase & Kraken. Für diese Börsen gelten Steuervorschriften, die vom Wohnsitzland des Kleinanlegers (Herkunftsland der Einnahmen) abhängen. Die Steuervorschriften für Privatanleger unterscheiden sich von denen für Institute.

Großbritannien, Crypto Loss Harvesting für Privatanleger

Grundlegendes zu Krypto-Steuern in Großbritannien

Kryptowährung ist im Vereinigten Königreich ein Kapitalvermögen, was bedeutet, dass der größte Teil der steuerpflichtigen Transaktionen stehen unter der CGT. Die HMRC identifiziert Folgendes als Verkauf: beim Verkauf von Kryptowährung gegen Fiat-Währung, beim Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere, bei der Übertragung von Kryptowährung an eine andere Person als an einen Ehepartner und beim Kauf von Waren und Dienstleistungen mit Kryptowährung. All diese Situationen können zu einem Gewinn oder Verlust führen, der in GBP auf der Grundlage des Marktpreises während der Transaktion berechnet werden muss.

Für britische Anleger ist ihre jährliche CGT-Ausnahmeregelung von Vorteil, deren Wert kürzlich reduziert wurde, während die CGT-Zinssätze von der Einkommensklasse einer Einzelperson bestimmt werden. Es ist von entscheidender Bedeutung, die Kostenbasis genau im Auge zu behalten, was im Vereinigten Königreich im Rahmen der Zusammenlegung nach Abschnitt 104 erfolgt, bei dem gleiche Vermögenswerte mit unterschiedlichen Erwerbsdaten zu einem Durchschnittskosten-Basisblock zusammengefasst werden.

Ein genauerer Blick auf Crypto Loss Harvesting in Großbritannien

Bei Krypto zu verlieren bedeutet, einen Vermögenswert zu verkaufen, dessen Wert gesunken ist, um einen Verlust zu erzielen. Dieser Verlust gilt für die Verrechnung von Gewinnen, die aus steuerpflichtigen Vermögenswerten aller Art erzielt wurden. In Fällen, in denen die Gesamtverluste die Gewinne in einem Jahr übersteigen, können diese Verluste für eine beliebige Anzahl von Jahren vorgetragen werden, sofern sie innerhalb von vier Jahren der HMRC gemeldet werden.

Dieser Ansatz wird Portfolioinvestoren zugute kommen, die durch zu Beginn des Jahres getätigte Geschäfte oder andere Investitionen Gewinne erzielt haben. Die Realisierung von Verlusten trägt zur Minderung der steuerpflichtigen Gewinne bei und ist für die Bewältigung der Volatilität eines gut diversifizierten Portfolios unerlässlich.

UK-spezifische Regeln, die Sie beachten sollten

Im Vereinigten Königreich gelten Bestimmungen zur Bekämpfung der Steuervermeidung, die der vorgetäuschten Schaffung von Steuerverlusten entgegenwirken. Diese beinhalten:

• Regel für denselben Tag: Wenn Sie denselben Vermögenswert am selben Tag verkaufen und zurückkaufen, wird die Kostenbasis anhand der Berechnung für denselben Tag geändert.
• 30-Tage-Regel „Übernachtung mit Frühstück“: Wenn Sie dieselbe Kryptowährung innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf mit Verlust zurückkaufen, wird der Verlust nicht zu Ihrem Pool hinzugefügt. Stattdessen wird die zurückgekaufte Investition mit der Entfernung, Verringerung oder Vernichtung des nutzbaren Verlusts verglichen.

Diese Regeln verbieten es Anlegern, zu verkaufen und sofort zurückzukaufen, nur um einen Verlust zu erzielen.

Praktisches Beispiel (Großbritannien)

Nehmen wir an, ein Privatanleger hält 1 BTC, das für 40.000 GBP gekauft wurde. Es fiel auf 28.000 GBP, und sie verkauften es, wodurch ein Verlust von 12.000 GBP verzeichnet wurde. Später in diesem Jahr verkauften sie ETH und gewannen 10.000 GBP. Der Verlust des BTC gleicht den Gewinn an der ETH vollständig aus, sodass für das Jahr keine steuerpflichtigen CGT übrig bleiben, und ein zusätzlicher Verlust von 2.000 GBP, den es vorzutragen gilt.

Aufzeichnungen und Tools für britische Investoren

Die Protokolle müssen Transaktionsdaten, Transaktionswerte in Kryptowährung, Wallet-Adressen für Kryptowährungen, faire Marktwerte in GBP und Gebühren enthalten. Verschiedene Steuersoftware für Kryptowährungen wie Koinly, Kryptos, CoinTracker und Recap gibt es, um die Einhaltung der Steuervorschriften zu vereinfachen, indem sie sich nahtlos mit Kryptowährungs-Wallets verbinden.

ABSCHNITT 2: USA, Crypto Loss Harvesting für Privatanleger

Wie Krypto in den USA besteuert wird (IRS-Regeln)

In den Vereinigten Staaten von Amerika stuft der IRS (Internal Revenue Service) Kryptowährungen als Eigentum und nicht als Währung ein. Eine Steuerpflicht entsteht nur, wenn jemand Krypto als Einkommen aus Mining, Staking oder Airdrops verkauft, austauscht, ausgibt oder verdient.

Es gibt zwei Arten von Kapitalgewinnen:

• Kurzfristige Gewinne (unter einem Jahr gehalten), die zu normalen Einkommenssätzen besteuert werden
• Langfristige Kapitalgewinne (über ein Jahr gehalten) zu günstigen niedrigen Zinssätzen

Die Anleger können auf der Grundlage ausreichender Unterlagen verschiedene Methoden zur Kostenbasis wählen, darunter FIFO und Specific Identification.

Der Prozess der Verlustgewinnung in den USA

Eine strategische Möglichkeit für Privatanleger in den USA, Verluste aus ihren Kryptowährungsbeständen zu erzielen, sodass andere Gewinne, z. B. aus Aktien, ETFs, NFT, oder eine andere Kryptowährung, kann ausgeglichen werden. In Fällen, in denen mehr Verluste entstanden sind, können Anleger gemäß den IRS-Vorschriften ihre Gesamteinnahmen um nicht mehr als 3.000 USD pro Jahr ausgleichen.

Dies bietet eine leistungsstarke Steueroption zum Jahresende, insbesondere für Anleger, die Vermögenswerte mit volatilem Marktverhalten handeln.

Verschiedene Vorteile und Faktoren in den USA

Ein erheblicher Vorteil für US-Investoren besteht darin, dass Krypto ab 2026 noch nicht von der Wash-Sale-Regel betroffen ist. Dies deutet darauf hin, dass ein Anleger eine Kryptowährung mit Verlust verkaufen und sofort zurückkaufen kann, ohne den Verlust zu erkennen. Im Gegensatz zu Aktien, bei denen ein Direktverkauf die Kostenbasis wiederherstellt, können Krypto-Investoren den Verlust realisieren, ohne ihre Marktposition zu verändern.

Die vorgeschlagenen Vorschriften könnten dies jedoch in Zukunft ändern, weshalb es wichtig ist, über Aktualisierungen der IRS auf dem Laufenden zu bleiben.

Privatanleger müssen unerwartete Auswirkungen berücksichtigen:

• Sofortige Erzielung von Gewinnen, für die erhöhte Steuersätze anfallen
• Festlegung komplizierter Berichtspflichten für häufigen Handel
• Fehlerhafte Angabe der Kostenbasis an verschiedenen Börsen

Praktische Illustration (USA)

Stellen Sie sich vor, ein Investor hat SOL für 6.000 USD erworben. Der Wert sinkt auf 2.000 USD und sie verkaufen ihn, wodurch ein Verlust von 4.000 USD entsteht. In diesem Jahr verdienten sie 3.000$ mit Börsengewinnen. Der Verlust gleicht die Aktiengewinne vollständig aus, und die verbleibenden 1.000 USD reduzieren das ordentliche Einkommen. Eine höhere Steuerklasse kann zu erheblichen Einsparungen führen.

Berichtspflichten und Instrumente

US-Steuerzahler müssen Krypto-Transaktionen wie folgt deklarieren:

• Formular 8949 zur Angabe jedes Gewinn/Verlusts
• Schema D für die Konsolidierung von Gesamtwerten

Die Verbindung von Krypto-Börsen mit Steuerlösungen wie Kryptos, CoinLedger, TokenTax oder CoinTracker gewährleistet präzise Berechnungen der Kostenbasis und eine automatisierte IRS-konforme Berichterstattung.

Fazit

Crypto Loss Harvesting ist eine leistungsstarke Strategie zur Steueroptimierung für Privatanleger in Großbritannien und den USA. Das Kernkonzept, die bewusste Anerkennung von Verlusten zum Ausgleich von Gewinnen, ist zwar unverändert, aber die Steuervorschriften, die diese Maßnahmen überwachen, unterscheiden sich erheblich. Anleger im Vereinigten Königreich müssen sich an die 30-Tage-Regeln und Abschnitt 104 Pooling halten, wohingegen US-Anleger derzeit keine Beschränkungen in Bezug auf den Verkauf von Waschstraßen haben.

Unabhängig davon, wo Sie leben oder wie Sie handeln, ist es als Anleger unerlässlich, dass Sie genaue Aufzeichnungen über alle Geschäfte führen, genaue Aufzeichnungen über die Kostenbasis führen und die Steuervorschriften in Ihrem Land verstehen. Die Verwendung eines automatisierten Krypto-Steuerprogramms hilft erheblich dabei, genaue Berechnungen durchzuführen und Fehler zu minimieren. Durch sorgfältige Planung, konsistente Ausführung und zeitnahe Berichterstattung von Krypto-Steuer Aufgrund dieser Ergebnisse können Privatanleger Marktschwankungen nutzen, um erhebliche Steuervorteile und eine langfristige Leistungssteigerung zu erzielen.

Über den Autor

Payam Masood

Head of Content and Social Media - Kryptos