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Taxes in Minutes
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Su bolsa solicita una base de costos después de un depósito: esto es lo que debe hacer
Si has recibido un correo electrónico de Coinbase, Kraken, Gemini u otra bolsa de criptomonedas de EE. UU. solicitando información sobre la base de los costes después de depositar criptomonedas desde una cartera personal u otra bolsa, no estás solo. Esto les está sucediendo a los inversores en criptomonedas de todo EE. UU. y está causando mucha confusión.
Esto es lo que realmente está sucediendo, lo que significan estos términos y exactamente lo que debe hacer.
¿Por qué las bolsas estadounidenses solicitan depósitos basados en el costo?
A partir de 2025, el IRS implementó nuevos requisitos de presentación de informes de corredores para las bolsas de criptomonedas que operan en los Estados Unidos. Según estas reglas, las bolsas con sede en EE. UU., como Coinbase, Kraken, Gemini, Binance.US y Bit stamp, deben informar al IRS sobre sus transacciones con criptomonedas y su base de costos en el formulario 1099-DA, de manera similar a como los corredores de bolsa declaran las ventas de acciones en el formulario 1099-B.
Esta es la cuestión clave: Cuando depositas criptomonedas en un exchange desde un monedero externo u otra plataforma, el exchange no tiene ni idea de lo que pagaste originalmente por esas criptomonedas. Solo ven el depósito entrante.
Ejemplo: Has comprado 1 BTC en Binance.US en 2022 por 20 000$. En 2025, lo transfieres a Kraken. Kraken ve el depósito pero no sabe que pagaste 20 000$ por él. Necesitan esta información para informar con precisión cuando vendes.
Sin su base de costo original, las bolsas deben informar la base de costos como cero al IRS. Esto podría significar que adeuda impuestos sobre la totalidad del precio de venta y no solo sobre sus ganancias reales.
¿Cuándo solicitan las bolsas la base del costo?
Las bolsas solicitan información sobre la base de costos específicamente cuando:
- Depositas criptomonedas desde una billetera personal (billetera de hardware, MetaMask, Trust Wallet, etc.)
- Transfieres criptomonedas desde otro intercambio (De Binance.US a Coinbase, de Kraken a Gemini, etc.)
- Recibes criptomonedas de un protocolo DeFi a tu monedero de intercambio
NO solicitan la base del costo de las criptomonedas que compraste directamente en su plataforma porque ya tienen esa información.
¿Qué es la base de costos?
Su base de costos es el valor original de un activo a efectos fiscales. En el caso de las criptomonedas, es lo que pagaste para adquirir una moneda o un token, incluidas las comisiones.
Ejemplo: Has comprado 1 ETH en Binance.US por 2000$ más una comisión de 10$. Tu base de coste es de 2.010$.
Más tarde, transfieres ese ETH a Coinbase. Cuando lo vendes en Coinbase por 3000$, tu ganancia de capital es de 990$ (3000$ menos 2.010$).
El IRS necesita conocer su base de costos para determinar si adeuda impuestos sobre las ganancias de capital por sus ventas de criptomonedas.
¿Qué son los lotes fiscales?
Los lotes de impuestos identifican qué unidades específicas de criptomonedas estás depositando cuando realizas varias compras a precios diferentes.
Ejemplo: Has comprado ETH tres veces en diferentes plataformas:
- Enero de 2023:1 ETH a 2.000$ en Kraken
- Marzo de 2024:1 ETH a 2.500$ en Binance.US
- Junio de 2024:1 ETH a 3000$ en Coinbase
En septiembre de 2025, transferirás 2 ETH de tu monedero de hardware a Gemini. ¿Qué ETH depositaste? La respuesta afectará a tu factura de impuestos cuando finalmente vendas.
Los métodos de contabilidad de lotes de impuestos incluyen:
- FIFO (primero en entrar, primero en salir): Has depositado los ETH de enero y marzo
- LIFO (último en entrar, primero en salir): Has depositado los ETH de junio y marzo
- HIFO (el más alto en entrar, el primero en salir): Has depositado los ETH de junio y marzo (base de coste más alto)
Identificación específica: Especificas exactamente qué ETH depositaste
¿Qué es el formulario 1099-DA?
El formulario 1099-DA es el nuevo formulario del IRS que las bolsas de criptomonedas como Coinbase, Kraken y Gemini utilizarán para informar sus ventas de activos digitales, a partir del año fiscal 2025. Es el equivalente criptográfico del formulario 1099-B para acciones.
El formulario mostrará:
- Tus ventas de criptomonedas durante el año
- Base de costos para cada venta
- Ingresos brutos
- Ganancias o pérdidas de capital
Recibirás este formulario a principios de 2026 para tus transacciones de 2025.
¿Qué sucede si no proporciona una base de costos para los depósitos?
Si no proporcionas datos sobre la base de costos de las criptomonedas que depositaste, la casa de cambio está obligada a declarar tu base de costos cero al IRS. Esto significa que el IRS asumirá que todos los ingresos de la venta son ganancias imponibles.
Ejemplo: Depositas 10.000$ en Bitcoin en Kraken que compraste originalmente por 8.000$ en Coinbase.
Cuando vendes en Kraken:
- Con la base de costos correcta: Debe impuestos sobre una ganancia de 2000$
- Sin base de costos: El IRS cree que usted debe impuestos por una ganancia de $10,000 (¡5 veces más!)
Puede corregir esto en su declaración de impuestos, pero esto genera trabajo adicional y un posible riesgo de auditoría.
Cómo responder cuando su bolsa solicita una base de costos para los depósitos
Paso 1: Identificar la compra original
Determina dónde y cuándo adquiriste originalmente las criptomonedas que depositaste:
- ¿En qué bolsa o plataforma lo compraste?
- ¿En qué fecha lo compraste?
- ¿Qué precio pagó (en USD)?
- ¿Qué comisiones pagaste?
Paso 2: Reunir registros de transacciones
Recopile la documentación de la fuente original:
- Historial de transacciones del intercambio original (Coinbase, Kraken, Binance.US, etc.)
- Registros de transacciones de monedero si compraste a través de un DEX
- Recibos o confirmaciones de compra
- Hashes de transacciones de cadena de bloques
Paso 3: Calcule su base de costos
Para las criptomonedas que depositaste, calcula:
- Precio de compra original en USD
- Fecha de adquisición
- Tarifas de transacción de la compra original
- Base de coste total (precio de compra más comisiones)
Importante: Usa la base del costo de cuando COMPRASTE ORIGINALMENTE la criptomoneda, no el valor cuando la transferiste a la bolsa. Las transferencias entre monederos no crean eventos imponibles ni cambian tu base de costes.
Escenarios de depósito comunes y cómo manejarlos
Escenario 1: Transferido desde otro intercambio
Situación: Has comprado BTC en Binance.US y lo has transferido a Coinbase.
Qué proporcionar: Fecha y precio de compra originales de Binance.US, no el valor en el momento de la transferencia.
Escenario 2: Depositado desde Hardware Wallet
Situación: Guardaste ETH en tu monedero de Ledger durante años y ahora depositaste en Kraken.
Qué proporcionar: Revisa tus registros para saber cuándo y dónde compraste el ETH originalmente (podría ser en Coinbase, Gemini u otra bolsa hace años).
Escenario 3: Compras múltiples consolidadas
Situación: Has comprado BTC en tres ocasiones diferentes en diferentes plataformas, lo has enviado todo a tu monedero de hardware y ahora has depositado 2 BTC en Gemini.
Qué proporcionar: Haz una lista de cada compra original con fechas y precios. Usa un método de contabilidad de lotes impositivos para identificar qué BTC específicos depositaste.
Escenario 4: Protocolo DeFi para Exchange
Situación: Obtuviste fichas apostando en un protocolo DeFi y las depositaste en una casa de cambio.
Qué proporcionar: El valor justo de mercado cuando recibiste los tokens (esto se convierte en tu base de costos). Incluye la fecha en la que los recibiste.
Plazos clave que debe conocer
- Ahora: Las bolsas estadounidenses solicitan información sobre la base de los costos cuando realizas depósitos
- A lo largo de 2025: Las bolsas seguirán solicitando una base de costos para todos los depósitos entrantes
- 31 de enero de 2026: Recibirá el formulario 1099-DA para 2025 transacciones
- 15 de abril de 2026: Fecha límite de presentación de impuestos para el año fiscal 2025
Errores comunes que se deben evitar
No ignore la solicitud. No proporcionar una base de costos significa que la bolsa reporta una base de costo cero al IRS, lo que resulta en una enorme factura tributaria.
No utilices el valor de transferencia como base de costes. Su base de costos es lo que pagó ORIGINALMENTE, no el valor cuando lo transfirió a la bolsa.
No adivine al azar. Utilice registros de transacciones reales o estimaciones conservadoras basadas en datos de mercado documentados desde la fecha de compra.
No te olvides de las comisiones. Su base de costos incluye tanto el precio de compra como las tarifas pagadas.
Preguntas frecuentes
Coinbase me solicita el costo de mi depósito, ¿tengo que proporcionarlo?
Sí, debes proporcionarlo. Si no lo hace, Coinbase declarará su base de costos en 0 dólares al IRS. Esto significa que cuando vendas, el IRS considerará que el importe total de la venta es una ganancia y que adeudarás muchos más impuestos de lo que realmente deberías.
Acabo de transferir Bitcoin de mi billetera de hardware a Kraken y quieren información basada en el costo, ¿por qué?
Kraken no tiene ni idea de lo que pagaste originalmente por ese Bitcoin. Solo lo ven aparecer en tu cuenta. Para declarar tus impuestos correctamente al IRS en el formulario 1099-DA, necesitan saber tu precio de compra original. De lo contrario, están obligados a declarar un costo de 0$.
¿Qué sucede si ignoro la solicitud de base de costos de Coinbase después de depositar criptomonedas?
Coinbase declarará que su base de costos es cero al IRS. Cuando finalmente venda, el IRS asumirá que el 100% de los ingresos de su venta son ganancias imponibles y no solo sus ganancias reales. Puede corregir este problema en su declaración de impuestos, pero es un quebradero de cabeza y aumenta el riesgo de auditoría.
He trasladado ETH de Binance.US a Gemini. ¿Qué base de coste les doy?
Dale a Gemini la base de costos original de cuando compraste el ETH por primera vez en Binance.US. No utilices el valor en el momento de realizar la transferencia, ya que las transferencias no cambian tu base de costes. Si compraste ese ETH por 2000$ en 2022, esa seguirá siendo tu base de costes en 2025.
¿Puede Kryptos ayudarme a gestionar estas molestas solicitudes basadas en los costes cada vez que hago un depósito?
Sí, eso es exactamente lo que hace Kryptos. Realiza un seguimiento automático de tu base de costes en todas las bolsas y carteras. Cuando Coinbase, Kraken o Gemini te pidan una base de costes después de realizar un depósito, puedes obtener la información exacta de Kryptos y subirla. Ya no tendrás que hurgar en cuentas de cambio antiguas.
¿Es nueva esta solicitud basada en costos? Llevo años transfiriendo criptomonedas y nunca he tenido que hacerlo.
Sí, es nuevo para 2025. El IRS implementó nuevos requisitos de presentación de informes para los corredores que obligan a las bolsas a recopilar y reportar información basada en los costos. Antes de esto, las bolsas no tenían que preguntar, pero ahora es obligatorio.
El resultado final
Las bolsas como Coinbase, Kraken y Gemini que piden que los depósitos se basen en el costo es la nueva realidad para los criptoinversores estadounidenses que mueven activos entre plataformas. Es parte del plan del IRS de equiparar los impuestos sobre las criptomonedas con los valores tradicionales.
La buena noticia: proporcionar una base de costos precisa ahora significa informar correctamente los impuestos más adelante y evita la pesadilla de que el IRS asuma una base de costo cero (ganancias imponibles del 100%).
La clave es mantener un buen registro de dónde y cuándo compraste originalmente tus criptomonedas, especialmente si planeas moverlas entre carteras y bolsas. Tanto si realizas un seguimiento manual como si utilizas herramientas automatizadas como Kryptos, disponer de datos precisos sobre la base de los costes te permitirá ahorrar tiempo, dinero y estrés.
| Step | Form | Purpose | Action |
|---|---|---|---|
| 1 | 1099-DA | Reports digital asset sales or exchanges | Use to fill out Form 8949. |
| 2 | Form 1099-MISC | Reports miscellaneous crypto income | Use to fill out Schedule 1 or C. |
| 3 | Form 8949 | Details individual transactions | List each transaction here. |
| 4 | Schedule D | Summarizes capital gains/losses | Transfer totals from Form 8949. |
| 5 | Schedule 1 | Reports miscellaneous income | Include miscellaneous income (if not self-employment). |
| 6 | Schedule C | Reports self-employment income | Include self-employment income and expenses. |
| 7 | Form W-2 | Reports wages (if paid in Bitcoin) | Include wages in total income. |
| 8 | Form 1040 | Primary tax return | Summarize all income, deductions, and tax owed. |
| Date | Event/Requirement |
|---|---|
| January 1, 2025 | Brokers begin tracking and reporting digital asset transactions. |
| February 2026 | Brokers issue Form 1099-DA for the 2025 tax year to taxpayers. |
| April 15, 2026 | Deadline for taxpayers to file their 2025 tax returns with IRS data. |
| Timeline Event | Description |
|---|---|
| Before January 1, 2025 | Taxpayers must identify wallets and accounts containing digital assets and document unused basis. |
| January 1, 2025 | Snapshot date for confirming remaining digital assets in wallets and accounts. |
| March 2025 | Brokers begin issuing Form 1099-DA, reflecting a wallet-specific basis. |
| Before Filing 2025 Tax Returns | Taxpayers must finalize their Safe Harbor Allocation to ensure compliance and avoid penalties. |
| Feature | Use Case Scenario | Technical Details |
|---|---|---|
| Automated Monitoring of Transactions | Alice uses staking on Ethereum 2.0 and yield farming on Uniswap. Kryptos automates tracking of her staking rewards and LP tokens across platforms. | Integrates with Ethereum and Uniswap APIs for real-time tracking and monitoring of transactions. |
| Comprehensive Data Collection | Bob switches between liquidity pools and staking protocols. Kryptos aggregates all transactions, including historical data. | Pulls and consolidates data from multiple sources and supports historical data imports. |
| Advanced Tax Categorization | Carol earns from staking Polkadot and yield farming on Aave. Kryptos categorizes her rewards as ordinary income and investment income. | Uses jurisdiction-specific rules to categorize rewards and guarantee compliance with local tax regulations. |
| Dynamic FMV Calculation | Dave redeems LP tokens for Ethereum and stablecoins. Kryptos calculates the fair market value (FMV) at redemption and during sales. | Updates FMV based on market data and accurately calculates capital gains for transactions. |
| Handling Complex DeFi Transactions | Eve engages in multi-step DeFi transactions. Kryptos tracks value changes and tax implications throughout these processes. | Manages multi-step transactions, including swaps and staking, for comprehensive tax reporting. |
| Real-Time Alerts and Updates | Frank receives alerts on contemporary tax regulations affecting DeFi. Kryptos keeps him updated on relevant changes in tax laws. | Observe regulatory updates and provide real-time alerts about changes in tax regulations. |
| Seamless Tax Reporting Integration | Grace files taxes using TurboTax. Kryptos integrates with TurboTax to import staking and yield farming data easily. | Direct integration with tax software like TurboTax for smooth data import and multi-jurisdictional reporting. |
| Investor Type | Impact of Crypto Tax Updates 2025 |
|---|---|
| Retail Investors | Standardized crypto reporting regulations make tax filing easier, but increased IRS visibility raises the risk of audits. |
| Traders & HFT Users | To ensure crypto tax compliance, the IRS is increasing its scrutiny and requiring precise cost-basis calculations across several exchanges. |
| Defi & Staking Participants | The regulations for reporting crypto transactions for staking rewards, lending, and governance tokens are unclear, and there is a lack of standardization for decentralized platforms. |
| NFT Creators & Buyers | Confusion over crypto capital gains tax in 2025, including the taxation of NFT flips, royalties, and transactions across several blockchains. |
| Crypto Payments & Businesses | Merchants who take Bitcoin, USDC, and other digital assets must track crypto capital gains for each transaction, which increases crypto tax compliance requirements. |
| Event | Consequences | Penalties |
|---|---|---|
| Reporting Failure | The tax authorities can mark uncontrolled revenues and further investigate. | Penalty fines, interest on unpaid taxes and potential fraud fees if they are deliberately occurring. |
| Misreporting CGT | Misreporting CGT Error reporting profits or losses can trigger the IRS audit. | 20% fine on under -ported zodiac signs, as well as tax and interest. |
| Using decentralized exchanges (DEXs) or mixers without records | The IRS can track anonymous transactions and demand documentation. | Possible tax evasion fee and significant fine. |
| Disregarding Bitcoin mining tax liabilities | Mining reward is considered taxable income, and failure of the report can be regarded as tax fraud. | Further tax obligations, punishment and potential legal steps. |
| Foreign crypto holdings: Non-disclosure | Foreign-accepted crypto FATCA may be subject to reporting rules. | Heavy fines (up to $ 10,000 per fracture) or prosecution for intentional non-transport. |
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