Impuestos sobre NFT y Defi en Polonia: una guía completa para 2025

Por orden de acontecimientos, los organismos reguladores introdujeron las leyes tributarias sobre las criptomonedas hace años. Inicialmente, estos marcos rara vez coexistían y eran muy confusos, pero hoy en día los países dictan un conjunto formalizado de directrices sobre las transacciones criptográficas. Los temas que se repiten en la mayoría de los regímenes tributarios son los impuestos sobre las NFT y las DeFi.

Dada la naturaleza compleja de estas transacciones, las autoridades aplican tratamientos tributarios no explícitos a las ganancias o las clasifican según las normas tributarias generales. Polonia tiene un marco regulatorio más concreto para las criptomonedas, pero en lo que respecta a las NFT y las DeFi, la situación sigue siendo gris. Los inversores tienen la responsabilidad de la interpretación.

Hoy profundizamos en la postura actual de Polonia sobre el impuesto a las criptomonedas, incluidas las NFT y las DeFi, y analizamos cómo los inversores pueden navegar de manera eficiente a través del cumplimiento tributario.

Impuestos criptográficos actualizados en Polonia en 2025

El régimen fiscal criptográfico de Polonia es uno de los sistemas mejor organizados de la UE. Para 2025:

• Se aplicará un impuesto fijo del 19% a la mayoría de los eventos criptográficos sujetos a impuestos.
• Dado que las criptomonedas se tratan como propiedad a efectos fiscales, los impuestos se pagan cuando las criptomonedas se convierten en monedas fiduciarias (PLN o EUR) o se utilizan para comprar bienes y servicios.
• Las transacciones entre criptomonedas permanecen libres de impuestos, lo que supone un alivio para los operadores activos.
• Dado que falta el marco legislativo para las transacciones de NFT y DeFi, está causando incertidumbre a los inversores.

Introducción a la tributación de las criptomonedas en Polonia

Los impuestos sobre las criptomonedas en Polonia se aplican principalmente a la conversión a moneda fiduciaria o al gasto en criptomonedas. El método es bastante sencillo:

• Costos impuestos permitidos: cada compra de criptomonedas genera costos deducibles, acumulados anualmente.
• Ingresos imponibles: Cada venta genera ingresos imponibles, que también se agregan anualmente.

Conciliación, fin de año:

• Si los costos imponibles superan los ingresos → declare la pérdida para transferirla.
• Si los ingresos superan los costos → pague un impuesto del 19% sobre el exceso.

Consideraciones adicionales:

• Las recompensas de minería y participación se gravan por su valor total en el momento de la conversión a moneda fiduciaria, independientemente de la base de costos.
• Los obsequios, las donaciones y la herencia de criptoactivos están sujetos al impuesto sobre donaciones/sucesiones, según el valor justo de mercado y la relación entre el donante y el donatario.
• Se recomienda obtener una opinión profesional debido a varias inconsistencias en la ley.
• Fiscalidad de las NFT en Polonia
• Hasta la fecha, las autoridades fiscales polacas no han emitido ninguna directriz sobre las NFT. La práctica actual parece ser la siguiente:
• Las ganancias de la venta de NFT con dinero fiduciario probablemente estén sujetas a un impuesto sobre la renta del 19%.
• El comercio de NFT a NFT (de cripto a cripto) no es un hecho imponible.
• La venta de NFT para criptomonedas (por ejemplo, ETH o SOL) pasa a estar sujeta a impuestos en el momento en que las criptomonedas se convierten en monedas fiduciarias.
• Las regalías de NFT podrían cobrarse como ingresos empresariales y gravarse como tales.

En resumen: los titulares de NFT deben mantener un registro cuidadoso de las transacciones y obtener asesoramiento profesional para mayor claridad.

Impuestos de DeFi en Polonia

La mayoría de las transacciones de DeFi siguen sin estar reguladas, lo que permite a los inversores interpretarlas según las disposiciones vigentes del impuesto sobre la renta.

Las ganancias de las participaciones, la agricultura de rendimiento, los préstamos o los fondos de liquidez se consideran ingresos, por lo que deben gravarse con un impuesto del 19% una vez convertidas en dinero fiduciario.

Debido a que la mayoría de las recompensas de DeFi se envían en criptomonedas, la presentación de informes puede resultar compleja.
Los profesionales de impuestos pueden ayudar a garantizar el cumplimiento de estas transacciones en zonas grises.

Cómo sirve Kryptos a los criptoinversores polacos

Si bien las normas fiscales relacionadas con las NFT y las DeFi siguen siendo inciertas en Polonia, un software de criptoimpuestos llamado Kryptos simplifica el cumplimiento:

• Desde carteras e intercambios, los datos se importan automáticamente
• Las ganancias se calculan y se aplica un impuesto del 19% según la ley polaca
• Genera informes listos para la auditoría
• Captura las conversiones de criptomonedas a monedas fiduciarias con valores exactos de PLN
• Encuentra oportunidades para llevar adelante la pérdida
• Consolida los ingresos de la minería, las apuestas y las DeFi
• En situaciones ambiguas, como en el caso de los NFT y los tokens empaquetados, se proporcionan directrices respaldadas por un consultor

Conclusión

La declaración de impuestos sobre criptomonedas en Polonia ya es abrumadora, con ambigüedades en torno a las normas fiscales de NFT y DeFi. Kryptos proporciona una solución automatizada inteligente que imprime informes fiscales precisos, lo que garantiza el cumplimiento y, al mismo tiempo, brinda acceso a consultores expertos en caso de dificultades con las transacciones.

El sistema antivirus Kryptos es la manta de seguridad para los inversores que desean aumentar sus carteras sin temor a la incertidumbre regulatoria.

Sobre el autor

Payam Masood

Head of Content and Social Media - Kryptos