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Comment déposer une taxe sur les cryptomonnaies en Suisse (Guide 2026)
La Suisse a une approche unique en matière de taxation des cryptomonnaies. Les particuliers ne paient généralement pas d'impôt sur les plus-values sur les bénéfices cryptographiques, à condition que leur activité ne soit pas qualifiée de négoce professionnel. Au lieu de cela, la Suisse taxe la cryptographie via :
- Impôt sur le revenu sur les événements liés aux récompenses et aux revenus
- Impôt sur la fortune sur les titres évalués à la fin de l'année
Si votre activité cryptographique ressemble à du trading commercial ou professionnel, les gains peuvent être imposés en tant que revenus. Parce que les règles de déclaration fiscale suisses varient selon canton, il est essentiel de comprendre vos exigences locales.
Comment les cryptomonnaies sont taxées en Suisse (2026)
1. Plus-values (investisseurs privés)
- Les particuliers sont généralement ne payez pas d'impôt sur les plus-values sur les bénéfices provenant de la vente ou de la vente de cryptomonnaies, à condition que l'activité soit qualifiée de gestion de fortune privée.
- Vendre des cryptomonnaies, échanger des jetons ou dépenser des cryptomonnaies ne déclenche pas de plus-values ni d'impôt sur le revenu pour les investisseurs privés dans la plupart des cas.
2. Impôt sur le revenu sur les revenus cryptographiques
- Les cryptomonnaies reçues en tant que revenus sont imposables, y compris :
- Récompenses de jalonnement
- Récompenses minières
- parachutages
- Récompenses de recommandation
- Indemnité payée en cryptomonnaie
- Les taux d'imposition sur le revenu sont progressif, combinant :
- Impôt fédéral (jusqu'à ~ 11,5 %)
- Impôt cantonal
- Taxe municipale
L'impôt sur le revenu total peut être nettement plus élevé en fonction de votre canton.
3. Impôt sur la fortune sur les actifs cryptographiques
- La Suisse impose impôt sur la fortune sur tous les biens personnels, y compris la cryptographie.
- La cryptographie est évaluée à juste valeur marchande au 31 décembre.
- Les taux d'imposition sur la fortune varient selon les cantons et vont généralement de 0,1 % à 1 % du patrimoine net supérieur aux allocations applicables.
4. Activité cryptographique professionnelle ou commerciale
- Si les autorités fiscales classent votre activité cryptographique comme un commerce professionnel ou une entreprise, les gains peuvent être imposés comme revenu ordinaire.
- Cette classification peut s'appliquer lorsque les transactions sont les suivantes :
- Fréquent
- Systématique
- Orienté vers le profit
Instructions de dépôt étape par étape
Étape 1 : Collectez tous les enregistrements cryptographiques
Rassemblez des dossiers complets pour l'année civile que vous déposez :
- Dates et types de transactions
- Montants reçus ou cédés
- Base de coûts et frais
- Exportations de portefeuilles et d'échanges
- Recettes (jalonnement, minage, largages aériens)
Les autorités fiscales suisses s'attendent à une documentation précise et complète, en particulier pour les événements liés aux revenus et les évaluations de fin d'année.
Étape 2 : Déterminez votre classification fiscale
Classez votre activité cryptographique comme suit :
- Investissements privés (la plupart des investisseurs occasionnels)
- Négoce commercial ou professionnel (activité fréquente et systématique)
- Activité cryptographique génératrice de revenus (jalonnement ou minage)
Votre classification détermine si les gains sont imposables et comment ils doivent être déclarés.
Étape 3 : Calculez la valeur des revenus et du patrimoine
Événements liés aux revenus
- Convertissez les cryptos reçues en tant que revenus en CHF à la juste valeur marchande à la date de réception.
- Déclarez ce montant dans section des revenus de votre déclaration de revenus.
Impôt sur la fortune
- Déterminez le juste valeur marchande de vos actifs cryptographiques au 31 décembre.
- Déclarez ce montant dans le cadre de votre patrimoine imposable total.
Étape 4 : Convertir toutes les valeurs en francs suisses (CHF)
Toutes les valeurs cryptographiques doivent être déclarées dans CHF:
- Utilisez des taux de change fiables pour chaque date de transaction
- Conserver les dossiers de conversion comme preuves à l'appui
Des conversions précises réduisent les risques d'audit.
Étape 5 : Complétez votre déclaration de revenus suisse
Les procédures de dépôt varient d'un canton à l'autre, mais vous devez généralement :
- Incluez les revenus cryptographiques dans votre déclaration de revenus
- Incluez les avoirs cryptographiques dans votre déclaration d'impôt sur la fortune
- Déclarez les bénéfices en tant que revenus d'entreprise s'ils sont classés comme activité professionnelle
Les différents cantons utilisent des portails et des formulaires différents. Renseignez-vous auprès de votre administration fiscale locale (par exemple, Zurich, Zoug, Berne, Lucerne).
Étape 6 : Soumettre avant les dates limites cantonales
- Date limite habituelle : 31 mars 2026 (pour l'année d'imposition 2025)
- Les prolongations sont généralement disponibles si elles sont demandées avant la date limite
Tenue de registres et pièces justificatives
Les autorités fiscales suisses exigent que les registres soient conservés pendant plusieurs années, notamment :
- Historique détaillé des transactions
- Documentation sur la base des coûts
- Reçus de revenus
- Évaluations des actifs en fin d'année
- Enregistrements de conversion en CHF
Une documentation solide soutient votre classement et simplifie les audits.
Erreurs courantes à éviter
- Classification erronée de l'activité commerciale dans la catégorie des investissements privés
- Ne pas déclarer les récompenses liées au staking ou au minage comme revenu
- Ne pas déclarer les avoirs cryptographiques de fin d'année pour l'impôt sur la fortune
- Utilisation de taux de change du CHF incorrects
- Ignorer les différences cantonales en matière d'exigences de dépôt
- Perte de données sur les coûts de base ou les frais
Le fait d'éviter ces erreurs réduit le risque de réévaluation.
Comment Kryptos vous aide à déposer une taxe sur les cryptomonnaies en Suisse
Kryptos simplifie la déclaration fiscale suisse sur les cryptomonnaies en :
- Importation automatique de transactions depuis des portefeuilles et des bourses
- Conversion de valeurs en CHF à l'aide de taux historiques précis
- Calcul des revenus liés au jalonnement, au minage et aux récompenses
- Suivi des avoirs de fin d'année pour les déclarations d'impôt sur la fortune
- Séparer les classifications des activités privées et commerciales
- Génération de résumés prêts à être déposés et de documentation prête à être auditée
Avec Kryptos, vous gagnez du temps, réduisez les erreurs et garantissez la conformité des dépôts.
Questions fréquemment posées
1. Dois-je payer des impôts sur les gains cryptographiques en tant qu'investisseur privé en Suisse ?
En général, non. Les plus-values cryptographiques privées sont exonérées d'impôt, sauf si vous êtes considéré comme un trader professionnel.
2. Les revenus cryptographiques sont-ils comme le staking en franchise d'impôt ?
Non. Le staking, le minage et les récompenses similaires sont imposables en tant que revenus.
3. Dois-je déclarer mes avoirs cryptographiques pour l'impôt sur la fortune ?
Oui Les actifs cryptographiques de fin d'année doivent être inclus dans votre déclaration d'impôt sur la fortune.
4. Comment est calculé l'impôt sur la fortune sur les cryptomonnaies ?
Il est basé sur le taux d'impôt sur la fortune applicable à votre patrimoine net, y compris les cryptomonnaies.
5. Quand dois-je déposer ma déclaration de revenus suisse ?
Généralement avant le 31 mars pour l'année civile précédente, avec des prolongations disponibles.
6. Kryptos peut-il vous aider à remplir vos déclarations fiscales sur les cryptomonnaies en Suisse ?
Oui Kryptos automatise les importations, les conversions en CHF, les calculs et la génération de rapports.
Conclusion
Le dépôt d'une taxe sur les cryptomonnaies en Suisse en 2026 nécessite une déclaration précise de :
- Revenus cryptographiques
- Valeurs du patrimoine en fin d'année
- Classification appropriée en tant qu'activité privée ou professionnelle
Alors que les plus-values sont généralement exonérées d'impôt pour les investisseurs privés, l'impôt sur le revenu et l'impôt sur la fortune s'appliquent toujours, et le trading professionnel peut entraîner une imposition complète des revenus.
À l'aide d'un outil d'automatisation fiscale cryptographique tel que Cryptos garantit des conversions précises en francs suisses, un suivi précis des revenus et une documentation conforme et prête à être déposée, ce qui vous permet de respecter les obligations fiscales suisses en toute confiance et avec un minimum d'effort.
| Step | Form | Purpose | Action |
|---|---|---|---|
| 1 | 1099-DA | Reports digital asset sales or exchanges | Use to fill out Form 8949. |
| 2 | Form 1099-MISC | Reports miscellaneous crypto income | Use to fill out Schedule 1 or C. |
| 3 | Form 8949 | Details individual transactions | List each transaction here. |
| 4 | Schedule D | Summarizes capital gains/losses | Transfer totals from Form 8949. |
| 5 | Schedule 1 | Reports miscellaneous income | Include miscellaneous income (if not self-employment). |
| 6 | Schedule C | Reports self-employment income | Include self-employment income and expenses. |
| 7 | Form W-2 | Reports wages (if paid in Bitcoin) | Include wages in total income. |
| 8 | Form 1040 | Primary tax return | Summarize all income, deductions, and tax owed. |
| Date | Event/Requirement |
|---|---|
| January 1, 2025 | Brokers begin tracking and reporting digital asset transactions. |
| February 2026 | Brokers issue Form 1099-DA for the 2025 tax year to taxpayers. |
| April 15, 2026 | Deadline for taxpayers to file their 2025 tax returns with IRS data. |
| Timeline Event | Description |
|---|---|
| Before January 1, 2025 | Taxpayers must identify wallets and accounts containing digital assets and document unused basis. |
| January 1, 2025 | Snapshot date for confirming remaining digital assets in wallets and accounts. |
| March 2025 | Brokers begin issuing Form 1099-DA, reflecting a wallet-specific basis. |
| Before Filing 2025 Tax Returns | Taxpayers must finalize their Safe Harbor Allocation to ensure compliance and avoid penalties. |
| Feature | Use Case Scenario | Technical Details |
|---|---|---|
| Automated Monitoring of Transactions | Alice uses staking on Ethereum 2.0 and yield farming on Uniswap. Kryptos automates tracking of her staking rewards and LP tokens across platforms. | Integrates with Ethereum and Uniswap APIs for real-time tracking and monitoring of transactions. |
| Comprehensive Data Collection | Bob switches between liquidity pools and staking protocols. Kryptos aggregates all transactions, including historical data. | Pulls and consolidates data from multiple sources and supports historical data imports. |
| Advanced Tax Categorization | Carol earns from staking Polkadot and yield farming on Aave. Kryptos categorizes her rewards as ordinary income and investment income. | Uses jurisdiction-specific rules to categorize rewards and guarantee compliance with local tax regulations. |
| Dynamic FMV Calculation | Dave redeems LP tokens for Ethereum and stablecoins. Kryptos calculates the fair market value (FMV) at redemption and during sales. | Updates FMV based on market data and accurately calculates capital gains for transactions. |
| Handling Complex DeFi Transactions | Eve engages in multi-step DeFi transactions. Kryptos tracks value changes and tax implications throughout these processes. | Manages multi-step transactions, including swaps and staking, for comprehensive tax reporting. |
| Real-Time Alerts and Updates | Frank receives alerts on contemporary tax regulations affecting DeFi. Kryptos keeps him updated on relevant changes in tax laws. | Observe regulatory updates and provide real-time alerts about changes in tax regulations. |
| Seamless Tax Reporting Integration | Grace files taxes using TurboTax. Kryptos integrates with TurboTax to import staking and yield farming data easily. | Direct integration with tax software like TurboTax for smooth data import and multi-jurisdictional reporting. |
| Investor Type | Impact of Crypto Tax Updates 2025 |
|---|---|
| Retail Investors | Standardized crypto reporting regulations make tax filing easier, but increased IRS visibility raises the risk of audits. |
| Traders & HFT Users | To ensure crypto tax compliance, the IRS is increasing its scrutiny and requiring precise cost-basis calculations across several exchanges. |
| Defi & Staking Participants | The regulations for reporting crypto transactions for staking rewards, lending, and governance tokens are unclear, and there is a lack of standardization for decentralized platforms. |
| NFT Creators & Buyers | Confusion over crypto capital gains tax in 2025, including the taxation of NFT flips, royalties, and transactions across several blockchains. |
| Crypto Payments & Businesses | Merchants who take Bitcoin, USDC, and other digital assets must track crypto capital gains for each transaction, which increases crypto tax compliance requirements. |
| Event | Consequences | Penalties |
|---|---|---|
| Reporting Failure | The tax authorities can mark uncontrolled revenues and further investigate. | Penalty fines, interest on unpaid taxes and potential fraud fees if they are deliberately occurring. |
| Misreporting CGT | Misreporting CGT Error reporting profits or losses can trigger the IRS audit. | 20% fine on under -ported zodiac signs, as well as tax and interest. |
| Using decentralized exchanges (DEXs) or mixers without records | The IRS can track anonymous transactions and demand documentation. | Possible tax evasion fee and significant fine. |
| Disregarding Bitcoin mining tax liabilities | Mining reward is considered taxable income, and failure of the report can be regarded as tax fraud. | Further tax obligations, punishment and potential legal steps. |
| Foreign crypto holdings: Non-disclosure | Foreign-accepted crypto FATCA may be subject to reporting rules. | Heavy fines (up to $ 10,000 per fracture) or prosecution for intentional non-transport. |
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