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So reichen Sie eine Kryptosteuer in der Schweiz ein (Leitfaden 2026)
Die Schweiz verfolgt einen einzigartigen Ansatz zur Besteuerung von Kryptowährungen. Privatpersonen zahlen in der Regel keine Kapitalertragsteuer auf Kryptogewinne, sofern ihre Tätigkeit nicht als professioneller Handel eingestuft wird. Stattdessen besteuert die Schweiz Krypto durch:
- Einkommensteuer zu Prämien- und Einkommensveranstaltungen
- Vermögenssteuer für Beteiligungen, die zum Jahresende bewertet wurden
Wenn Ihre Kryptoaktivität einem geschäftlichen oder professionellen Handel ähnelt, können Gewinne als Einkommen besteuert werden. Weil die Regeln für die Schweizer Steuererklärung unterschiedlich sind Kanton, es ist wichtig, Ihre lokalen Anforderungen zu verstehen.
Wie Krypto in der Schweiz besteuert wird (2026)
1. Kapitalgewinne (Privatanleger)
- Privatpersonen in der Regel zahlen Sie keine Kapitalertragsteuer für Gewinne aus dem Verkauf oder der Veräußerung von Krypto, sofern die Aktivität als private Vermögensverwaltung.
- Krypto verkaufen, Tokens tauschen oder Krypto ausgeben löst keine Kapitalertrags- oder Einkommenssteuer aus in den meisten Fällen für private Anleger.
2. Einkommenssteuer auf Krypto-Einnahmen
- Krypto, das als Einkommen eingeht, ist steuerpflichtig, einschließlich:
- Prämien für Einsätze
- Belohnungen für den Bergbau
- Airdrops
- Empfehlungsprämien
- In Krypto gezahlte Vergütung
- Die Einkommensteuersätze sind fortschreitend, kombiniert:
- Bundessteuer (bis zu ~ 11,5%)
- Kantonale Steuer
- Gemeindesteuer
Die gesamte Einkommenssteuer kann je nach Kanton deutlich höher sein.
3. Vermögenssteuer auf Krypto-Assets
- Die Schweiz verhängt Vermögenssteuer auf alle persönlichen Vermögenswerte, einschließlich Krypto.
- Krypto wird so bewertet, wie es ist fairer Marktwert am 31. Dezember.
- Die Vermögenssteuersätze variieren je nach Kanton und liegen in der Regel zwischen 0,1% bis 1% des Nettovermögens über den geltenden Freibeträgen.
4. Professionelle oder geschäftliche Krypto-Aktivität
- Wenn die Steuerbehörden Ihre Kryptoaktivität einstufen als professioneller Handel oder ein Unternehmen, Gewinne können besteuert werden als ordentliches Einkommen.
- Diese Klassifizierung kann gelten, wenn der Handel wie folgt erfolgt:
- Häufig
- Systematisch
- Gewinnorientiert
Anweisungen zur schrittweisen Einreichung
Schritt 1: Sammle alle Kryptoaufzeichnungen
Sammeln Sie vollständige Aufzeichnungen für das Kalenderjahr, das Sie einreichen:
- Transaktionsdaten und -typen
- Erhaltene oder veräußerte Beträge
- Kostenbasis und Gebühren
- Wallet- und Exchange-Exporte
- Einnahmen (Staking, Mining, Airdrops)
Die Schweizer Steuerbehörden erwarten genaue und vollständige Dokumentation, insbesondere für Ertragsereignisse und Bewertungen zum Jahresende.
Schritt 2: Ermitteln Sie Ihre Steuerklassifizierung
Klassifizieren Sie Ihre Kryptoaktivität als eine der folgenden:
- Private Investitionen (die meisten Gelegenheitsinvestoren)
- Geschäftlicher oder professioneller Handel (häufige und systematische Aktivität)
- Einkommensgenerierende Kryptoaktivität (Staking oder Mining)
Ihre Einstufung bestimmt, ob Gewinne steuerpflichtig sind und wie sie gemeldet werden müssen.
Schritt 3: Einkommens- und Vermögenswerte berechnen
Einkommensereignisse
- Wandeln Sie als Einkommen erhaltene Krypto um in CHF zum fairen Marktwert am Tag des Eingangs.
- Melden Sie diesen Betrag in der Abschnitt Einkommen Ihrer Steuererklärung.
Vermögenssteuer
- Ermitteln Sie die fairer Marktwert Ihrer Kryptobestände am 31. Dezember.
- Geben Sie diesen Betrag als Teil Ihres gesamten steuerpflichtigen Vermögens an.
Schritt 4: Alle Werte in Schweizer Franken (CHF) umrechnen
Alle Kryptowerte müssen gemeldet werden in CHF:
- Verwenden Sie zuverlässige Wechselkurse für jedes Transaktionsdatum
- Bewahren Sie Konvertierungsaufzeichnungen als Beleg auf
Präzise Konvertierungen reduzieren das Prüfungsrisiko.
Schritt 5: Füllen Sie Ihre Schweizer Steuererklärung aus
Die Anmeldeverfahren sind je nach Kanton unterschiedlich, aber im Allgemeinen müssen Sie:
- Nehmen Sie Kryptoeinnahmen in Ihre Einkommensteuererklärung auf
- Nehmen Sie Kryptobestände in Ihre Vermögenssteuererklärung auf
- Gewinne als Geschäftseinkommen melden, wenn sie als berufliche Tätigkeit eingestuft werden
Verschiedene Kantone verwenden unterschiedliche Portale und Formulare. Erkundigen Sie sich bei Ihrer örtlichen Steuerbehörde (z. B. Zürich, Zug, Bern, Luzern).
Schritt 6: Vor kantonalen Fristen einreichen
- Typischer Abgabetermin: 31. März 2026 (für das Steuerjahr 2025)
- Verlängerungen sind in der Regel verfügbar, wenn sie vor Ablauf der Frist beantragt werden
Aufzeichnungen und unterstützende Dokumentation
Die Schweizer Steuerbehörden verlangen, dass Aufzeichnungen mehrere Jahre aufbewahrt werden, darunter:
- Detaillierte Transaktionshistorien
- Dokumentation der Kostenbasis
- Einnahmen und Einnahmen
- Bewertungen von Vermögenswerten zum Jahresende
- Aufzeichnungen zur CHF-Umrechnung
Eine aussagekräftige Dokumentation unterstützt Ihre Einreichung und vereinfacht Audits.
Häufige Fehler, die es zu vermeiden gilt
- Falsche Einstufung der Handelsaktivitäten als private Investition
- Staking- oder Mining-Belohnungen werden nicht als Einnahmen ausgewiesen
- Versäumnis, Kryptobestände zum Jahresende für die Vermögenssteuer zu deklarieren
- Falsche CHF-Wechselkurse verwenden
- Ignorieren kantonaler Unterschiede bei den Anmeldevorschriften
- Verlust der Kostenbasis oder der Gebührenaufzeichnungen
Die Vermeidung dieser Fehler reduziert das Risiko einer Neubewertung.
Wie Kryptos Ihnen hilft, Kryptosteuer in der Schweiz einzureichen
Kryptos vereinfacht die Schweizer Kryptosteuererklärung durch:
- Automatisches Importieren von Transaktionen aus Wallets und Börsen
- Umrechnung von Werten in CHF unter Verwendung genauer historischer Kurse
- Berechnung der Einnahmen aus Einsatz, Bergbau und Prämien
- Erfassung der Bestände zum Jahresende für die Vermögenssteuerberichterstattung
- Trennung von Klassifizierungen für private und geschäftliche Aktivitäten
- Generierung von dateibereiten Zusammenfassungen und prüfungsfähiger Dokumentation
Mit Kryptos sparen Sie Zeit, reduzieren Fehler und sorgen für konforme Einreichungen.
Häufig gestellte Fragen
1. Zahle ich als Privatinvestor in der Schweiz Steuern auf Kryptogewinne?
Im Allgemeinen nein. Private Krypto-Kapitalgewinne sind steuerfrei, sofern Sie nicht als professioneller Händler eingestuft sind.
2. Sind Kryptoeinnahmen wie Wetten steuerfrei?
Nein. Staking, Mining und ähnliche Prämien sind als Einkommen steuerpflichtig.
3. Muss ich Kryptobestände für die Vermögenssteuer anmelden?
Ja. Kryptobestände zum Jahresende müssen in Ihrer Vermögenssteuererklärung enthalten sein.
4. Wie wird die Vermögenssteuer auf Krypto berechnet?
Es basiert auf dem geltenden Vermögenssteuersatz Ihres Kantons, der auf Ihr Nettovermögen, einschließlich Krypto, angewendet wird.
5. Wann muss ich meine Schweizer Steuererklärung einreichen?
In der Regel bis zum 31. März für das vorangegangene Kalenderjahr, wobei Verlängerungen verfügbar sind.
6. Kann Kryptos bei der Schweizer Krypto-Steuererklärung helfen?
Ja. Kryptos automatisiert Importe, CHF-Umrechnungen, Berechnungen und die Erstellung von Berichten.
Fazit
Die Einreichung der Kryptosteuer in der Schweiz im Jahr 2026 erfordert eine genaue Meldung von:
- Krypto-Einkommen
- Vermögenswerte zum Jahresende
- Richtige Einstufung als private oder berufliche Tätigkeit
Während Kapitalgewinne für private Anleger in der Regel steuerfrei sind, Einkommensteuer und Vermögenssteuer fallen weiterhin an, und professioneller Handel kann zu einer vollständigen Einkommensbesteuerung führen.
Verwenden Sie ein Tool zur Automatisierung der Kryptosteuer wie Kryptos sorgt für genaue CHF-Umrechnungen, eine präzise Einkommensverfolgung und eine konforme, eingabebereite Dokumentation — so können Sie die schweizerischen Steuerpflichten sicher und mit minimalem Aufwand erfüllen.
| Step | Form | Purpose | Action |
|---|---|---|---|
| 1 | 1099-DA | Reports digital asset sales or exchanges | Use to fill out Form 8949. |
| 2 | Form 1099-MISC | Reports miscellaneous crypto income | Use to fill out Schedule 1 or C. |
| 3 | Form 8949 | Details individual transactions | List each transaction here. |
| 4 | Schedule D | Summarizes capital gains/losses | Transfer totals from Form 8949. |
| 5 | Schedule 1 | Reports miscellaneous income | Include miscellaneous income (if not self-employment). |
| 6 | Schedule C | Reports self-employment income | Include self-employment income and expenses. |
| 7 | Form W-2 | Reports wages (if paid in Bitcoin) | Include wages in total income. |
| 8 | Form 1040 | Primary tax return | Summarize all income, deductions, and tax owed. |
| Date | Event/Requirement |
|---|---|
| January 1, 2025 | Brokers begin tracking and reporting digital asset transactions. |
| February 2026 | Brokers issue Form 1099-DA for the 2025 tax year to taxpayers. |
| April 15, 2026 | Deadline for taxpayers to file their 2025 tax returns with IRS data. |
| Timeline Event | Description |
|---|---|
| Before January 1, 2025 | Taxpayers must identify wallets and accounts containing digital assets and document unused basis. |
| January 1, 2025 | Snapshot date for confirming remaining digital assets in wallets and accounts. |
| March 2025 | Brokers begin issuing Form 1099-DA, reflecting a wallet-specific basis. |
| Before Filing 2025 Tax Returns | Taxpayers must finalize their Safe Harbor Allocation to ensure compliance and avoid penalties. |
| Feature | Use Case Scenario | Technical Details |
|---|---|---|
| Automated Monitoring of Transactions | Alice uses staking on Ethereum 2.0 and yield farming on Uniswap. Kryptos automates tracking of her staking rewards and LP tokens across platforms. | Integrates with Ethereum and Uniswap APIs for real-time tracking and monitoring of transactions. |
| Comprehensive Data Collection | Bob switches between liquidity pools and staking protocols. Kryptos aggregates all transactions, including historical data. | Pulls and consolidates data from multiple sources and supports historical data imports. |
| Advanced Tax Categorization | Carol earns from staking Polkadot and yield farming on Aave. Kryptos categorizes her rewards as ordinary income and investment income. | Uses jurisdiction-specific rules to categorize rewards and guarantee compliance with local tax regulations. |
| Dynamic FMV Calculation | Dave redeems LP tokens for Ethereum and stablecoins. Kryptos calculates the fair market value (FMV) at redemption and during sales. | Updates FMV based on market data and accurately calculates capital gains for transactions. |
| Handling Complex DeFi Transactions | Eve engages in multi-step DeFi transactions. Kryptos tracks value changes and tax implications throughout these processes. | Manages multi-step transactions, including swaps and staking, for comprehensive tax reporting. |
| Real-Time Alerts and Updates | Frank receives alerts on contemporary tax regulations affecting DeFi. Kryptos keeps him updated on relevant changes in tax laws. | Observe regulatory updates and provide real-time alerts about changes in tax regulations. |
| Seamless Tax Reporting Integration | Grace files taxes using TurboTax. Kryptos integrates with TurboTax to import staking and yield farming data easily. | Direct integration with tax software like TurboTax for smooth data import and multi-jurisdictional reporting. |
| Investor Type | Impact of Crypto Tax Updates 2025 |
|---|---|
| Retail Investors | Standardized crypto reporting regulations make tax filing easier, but increased IRS visibility raises the risk of audits. |
| Traders & HFT Users | To ensure crypto tax compliance, the IRS is increasing its scrutiny and requiring precise cost-basis calculations across several exchanges. |
| Defi & Staking Participants | The regulations for reporting crypto transactions for staking rewards, lending, and governance tokens are unclear, and there is a lack of standardization for decentralized platforms. |
| NFT Creators & Buyers | Confusion over crypto capital gains tax in 2025, including the taxation of NFT flips, royalties, and transactions across several blockchains. |
| Crypto Payments & Businesses | Merchants who take Bitcoin, USDC, and other digital assets must track crypto capital gains for each transaction, which increases crypto tax compliance requirements. |
| Event | Consequences | Penalties |
|---|---|---|
| Reporting Failure | The tax authorities can mark uncontrolled revenues and further investigate. | Penalty fines, interest on unpaid taxes and potential fraud fees if they are deliberately occurring. |
| Misreporting CGT | Misreporting CGT Error reporting profits or losses can trigger the IRS audit. | 20% fine on under -ported zodiac signs, as well as tax and interest. |
| Using decentralized exchanges (DEXs) or mixers without records | The IRS can track anonymous transactions and demand documentation. | Possible tax evasion fee and significant fine. |
| Disregarding Bitcoin mining tax liabilities | Mining reward is considered taxable income, and failure of the report can be regarded as tax fraud. | Further tax obligations, punishment and potential legal steps. |
| Foreign crypto holdings: Non-disclosure | Foreign-accepted crypto FATCA may be subject to reporting rules. | Heavy fines (up to $ 10,000 per fracture) or prosecution for intentional non-transport. |
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