Comment déposer une taxe sur les cryptomonnaies en Belgique

Comment déposer une taxe sur les cryptomonnaies en Belgique

Déposer une taxe sur les cryptomonnaies en Belgique en 2026 est en train de changer de manière significative en raison d'une récente réforme fiscale qui introduit une 10 % d'impôt sur les plus-values sur les actifs financiers, y compris les crypto-monnaies, avec un Exonération annuelle de 10 000€ par personne.

Cependant, l'impôt que vous devez dépend largement de la façon dont votre activité est classée par l'administration fiscale belge, comme gestion privée, revenus spéculatifs, revenus mobiliers, ou revenus professionnels.

Comment les cryptomonnaies sont taxées en Belgique (2026)

1. Impôt sur les plus-values sur les cryptomonnaies (10 %)

À partir de 1er janvier 2026, la Belgique applique une 10 % d'impôt sur les plus-values sur les bénéfices provenant d'actifs financiers tels que la cryptographie lorsque les gains dépassent 10 000€ par année fiscale.

Points clés :

• Une partie non utilisée de l'exemption (jusqu'à 1 000€ par an) peut être reporté
• Le montant total du report est plafonné à 15 000€

Calcul du gain net :

• Plus-value = Prix de vente − Base de coût
• Pour les actifs acquis avant 2026, utilisez le Valeur au 31 décembre 2025 comme base de coûts de référence

2. Revenus spéculatifs (33 % d'impôts divers)

Si votre activité cryptographique est prise en compte spéculatif—par exemple :

• Négociations fréquentes
• Recherche de profits à court terme
• Activité sans caractéristiques d'investissement à long terme

Les gains peuvent alors être imposés comme recettes accessoires à 33 %, plus les suppléments communaux.

Cette classification peut s'appliquer même si le régime des gains en capital de 10 % était autrement disponible.

3. Impôt sur le revenu professionnel (25 % à 50 %)

Si votre activité cryptographique ressemble à commerce commercial ou professionnel, sur la base de :

• Fréquence
• Organisation
• Outils utilisés
• Volume d'activité

Les bénéfices peuvent être imposés comme revenus professionnels à taux progressifs (25 % à 50 %), plus les cotisations de sécurité sociale.

4. Revenus cryptographiques en tant que revenus mobiliers (30 %)

Certains revenus liés à la cryptographie peuvent être classés comme revenus mobiliers, y compris :

• Récompenses de jalonnement
• Revenus d'intérêts ou de rendement
• Certaines récompenses DeFi

Ces revenus sont généralement imposés à un Retenue d'impôt de 30 %.

5. Déclaration des taux de change et du DAC8

• Comptes cryptographiques sur devises doit être déclaré dans votre déclaration de revenus
• Ils doivent également être signalés au Point de contact central (CAP) par l'intermédiaire de la Banque nationale
• En dessous EU DAC8, les plateformes cryptographiques partageront automatiquement les données de transaction avec les autorités fiscales à partir de 2026

Instructions de dépôt étape par étape

Étape 1 — Rassemblez tous les enregistrements de transactions

Collectez des dossiers détaillés pour l'année d'imposition, notamment :

• Dates d'achat et de disposition
• Valeurs en euros au moment des transactions
• Frais de transaction
• Exportations de portefeuilles et d'échanges
• Recettes liées au jalonnement, au minage ou à d'autres revenus
• Avoirs en devises

Une base de coûts et des enregistrements de conversion précis sont essentiels.

Étape 2 — Déterminez la classification de votre activité

Votre traitement fiscal dépend des circonstances factuelles :

• Gestion privée à long terme (non spéculative) → 10 % de CGT après exonération
• Activité spéculative → Impôt sur les revenus divers de 33 %
• Négoce professionnel ou activité commerciale → impôt progressif sur les revenus professionnels
• Revenus mobiliers → Retenue à la source de 30 %

Le classement final est déterminé par SPF Finances après examen.

Étape 3 — Calculez les montants imposables

Plus-values (10 % CGT) :

• Calculez les gains supérieurs à l'exonération de 10 000€
• Appliquer le taux de 10 % à la partie imposable
• Appliquer les reports d'exemption éligibles

Revenus spéculatifs (33 %) :

• Calculez les bénéfices nets après les coûts déductibles

Revenus mobiliers (30 %) :

• Valeur du revenu à la date de réception

Revenus professionnels :

• Incluez tous les bénéfices et les dépenses professionnelles déductibles

Étape 4 — Convertir toutes les valeurs en euros (EUR)

Toutes les transactions cryptographiques doivent être déclarées dans EUR:

• Utilisez des taux de change fiables aux dates de transaction
• Tenir à jour les dossiers de conversion à des fins d'audit

Cela permet d'éviter les divergences avec les données déclarées par le DAC8.

Étape 5 — Déclaration via MyMinfin (Tax-on-Web)

1. Connectez-vous à Mon Minfin
2. Utilisez le recettes diverses section pour les gains et revenus cryptographiques
3. Entrez les montants à l'aide des bons codes (par exemple, Référence 1200-36, Référence 1440-15)
4. Inclure des sections sur les revenus professionnels, le cas échéant
5. Déclarez les devises en Encadré XIII et signalez les comptes à CASQUETTE si nécessaire

Étape 6 — Déposer avant les dates limites

Délais de dépôt standard en Belgique :

• Classement papier : 30 juin
• Dépôt en ligne (standard) : 15 juillet
• Délai prolongé (affaires complexes ou étrangères) : 16 octobre

Le dépôt tardif peut entraîner des pénalités.

Tenue de registres et pièces justificatives

Les contribuables belges doivent conserver les documents pendant plusieurs années, notamment :

• Exportations de transactions de change et de portefeuille
• Sources de prix du marché
• Base de coûts et relevés des frais
• Reçus de revenus
• Preuves étayant les décisions de classification

Ces dossiers sont essentiels en cas d'audit ou de reclassement.

Erreurs courantes à éviter

1. Classification incorrecte de l'activité cryptographique
2. Ne pas appliquer le nouveau régime de 10 % de la CGT pour 2026
3. Ignorer les règles d'exemption et de report de 10 000€
4. Déclaration des transferts de portefeuille internes en tant qu'événements imposables
5. Mauvaise classification des revenus par rapport aux gains en capital
6. Délais de dépôt de MyMinfin non respectés
7. Ne pas concilier les données DAC8 avec votre déclaration

Le fait d'éviter ces erreurs permet de réduire le risque d'audit et de réduire les impôts inutiles.

Comment Kryptos vous aide à déposer une taxe sur les cryptomonnaies en Belgique

Cryptos simplifie la déclaration d'impôts sur les cryptomonnaies en Belgique en :

• Importation automatique de données de portefeuille et d'échange
• Calcul des gains, des revenus et des scénarios de classification
• Appliquer la base de coûts FIFO de manière cohérente
• Suivi et application de l'exonération des plus-values de 10 000€
• Séparer le capital, les revenus divers et les revenus professionnels
• Génération de résumés prêts pour la Belgique pour Mon Minfin
• Fournissant Documentation conforme au DAC8 et prête à être auditée

Avec Kryptos, vous pouvez archiver en toute confiance avec moins d'efforts manuels.

Questions fréquemment posées

1. Dois-je payer un impôt sur les plus-values sur les cryptomonnaies en Belgique à partir de 2026 ?
Oui Un impôt sur les plus-values de 10 % s'applique aux gains cryptographiques supérieurs à 10 000€ par an à compter du 1er janvier 2026.

2. Comment signaler les gains cryptographiques sur MyMinfin ?
Utilisez la section des recettes diverses avec les bons codes et déclarez les comptes étrangers le cas échéant.

3. Les récompenses de staking sont-elles imposables ?
Oui Le jalonnement et les récompenses similaires sont souvent traités comme des revenus mobiliers imposés à 30 %.

4. Et si mon activité cryptographique est professionnelle ?
Les bénéfices peuvent être imposés en tant que revenus professionnels à des taux progressifs (25 % à 50 %) plus les cotisations sociales.

5. Puis-je utiliser les montants d'exemption non utilisés ultérieurement ?
Oui Les portions non utilisées de l'exonération de 10 000€ peuvent être reportées, jusqu'à un maximum de 15 000€.

6. Dois-je déclarer des comptes cryptographiques étrangers ?
Oui Les comptes cryptographiques étrangers doivent être déclarés à la fois dans votre déclaration de revenus et auprès du point de contact central.

Conclusion

Déposer une taxe sur les cryptomonnaies en Belgique pour 2026 nécessite :

• Comprendre comment les gains et les revenus liés aux cryptomonnaies sont classés
• Appliquer le nouveau 10 % d'impôt sur les plus-values et les exemptions correctement
• Distinguer activité spéculative et activité professionnelle
• Des rapports précis via Mon Minfin

Tenir à jour des dossiers détaillés et utiliser des outils automatisés tels que Cryptos vous aide à vous assurer que votre déclaration fiscale belge sur les cryptomonnaies est conforme, précis et optimisé, tout en réduisant les risques d'audit et la charge administrative.