Skatteregler för handel med kryptoterminer och optioner

by
Rohan Gulati
Reviewed by
min read
Last updated:

Att förstå skattereglerna för kryptohandel är avgörande om du vill undvika eventuella påföljder från Internal Revenue Service (IRS). Korrekt rapportering av dina kryptoaffärer kan hjälpa dig att minska dina skatteskulder och undvika oönskade överraskningar under skattesäsongen.

I den här artikeln diskuterar vi allt du behöver veta om kryptoterminer och optionshandel, hur de beskattas i USA och svarar på några av de vanligaste frågorna.

Vad är Crypto Futures and Options Trading?

Handel med kryptoterminer innebär ett förutbestämt kontrakt som gör det möjligt för handlaren att köpa eller sälja en kryptotillgång till ett förutbestämt pris, när som helst under kontraktets livstid. 

Handel med kryptooptioner är en förutbestämd handel mellan en köpare och en säljare som tvingar en köpare att köpa en specifik mängd kryptovaluta (och säljaren att leverera den) till ett förutbestämt pris och framtida datum. Rätten att köpa tillgången kallas 'call'-optionen och rätten att sälja kallas 'put'-optionen.

Skattekonsekvenser av handel med kryptooptioner

I USA liknar skattebehandlingen av handel med kryptooptioner den för handel med aktieoptioner. Du är föremål för kryptos när du:

  • Utöva optionskontraktet för att köpa eller sälja krypto
  • Sälj alternativen
  • Optionsavtalet löper ut. 

Om du är en köpare, här är några skattepliktiga händelser att överväga:

  • Om du innehar ett optionskontrakt och det löper ut anses kostnadsunderlaget vara noll, och du kan dra av premien du betalade vid köpet av kontraktet som en kapitalförlust. 
  • Om du utnyttjar optionskontraktet anses skillnaden mellan lösenpriset (det förutbestämda priset till vilket du köper eller säljer) och det verkliga marknadsvärdet för kryptovalutan vid tidpunkten för handeln vara en kapitalvinst eller förlust.
  • Om du säljer optionerna före utgången anses skillnaden mellan försäljningspriset och kostnadsbasen (dvs. priset till vilket du köpte optionerna) vara en kapitalvinst eller förlust.

Om du innehar kryptovalutan i mer än ett år anses eventuell vinst från att utnyttja optionerna eller sälja kontraktet som långsiktig kapitalvinst, och skattesatsen är 0%, 15% eller 20% beroende på din skattepliktiga inkomst. 

Om du håller krypton i mindre än 12 månader anses vinsterna vara kortsiktiga kapitalvinster, och skattesatsen är densamma som din vanliga inkomst.

Tvättförsäljningsregler

Tvättförsäljningsregeln innebär att om du realiserar en förlust på några av dina tillgångar kan du inte implementera ditt "call"-alternativ att köpa tillbaka samma tillgångar (för både samma eller olika alternativ) inom 30 dagar. 

Om du gör det kommer förlusterna från försäljningen tillsammans med samtalspremien att läggas till kostnadsbasen för de köpta tillgångarna. Om du köper samma tillgång under olika alternativ, läggs förlusten till premien för samtalet. 

Även om detta är tillämpligt för andra investeringar som aktier, är krypto för närvarande undantaget från denna regel. 

Skattekonsekvenser av handel med kryptoterminer

I likhet med optionshandel behandlas all vinst eller förlust från handel med kryptoterminer som kapitalvinster eller förluster som är föremål för skatter. Det är först när du stänger avtalet som du ådrar dig en reavinstskatt eller realiserar en reaförlust.

Enligt IRS, om terminskontraktet enligt avsnitt 1256 ger en kapitalvinst eller förlust, och vinsterna eller förlusterna öppnar i slutet av året eller avslutas under året, är det föremål för en 60 % lång sikt och 40 % kort -tidsskattesats, oavsett hur länge avtalet hölls. Ingen tvättförsäljningsregel är tillämplig i detta fall. 

Detta innebär att om du rapporterar 10 000 USD kapitalvinster i terminshandel med en total beskattningsbar inkomst på 3 00 000 USD - 6 000 USD av din vinst kommer att omfattas av en 15 % långfristig kapitalvinstskattesats och 4 000 USD kommer att falla under kortsiktig kapitalvinstskatt .

Du har rätt att bära tillbaka dina förluster i upp till tre år, med förlusterna tillbaka för det tidigaste året först och sedan återstående till nästa år. Detta tillämpas under förutsättning att de återförda förlusterna inte får överstiga nettovinsten för det specifika året.

Hur kan Kryptos hjälpa till med Crypto F&O-handelsskatter?

Oavsett om du handlar med terminer eller optioner kan Kryptos hjälpa till att beräkna alla dina skatteskulder på några minuter. Du behöver inte manuellt hålla reda på din handelshistorik eller ta reda på tillämpliga skattesatser. 

Importera helt enkelt dina transaktioner i Kryptos-appen och plattformen automatiskt:

  • Spårar dina transaktioner och kryptons verkliga marknadsvärde under tiden för transaktionen i din valuta 
  • Beräknar våra skattepliktiga transaktioner och beräknar alla tillämpliga kryptoser
  • Ta reda på eventuella skattebesparingsmöjligheter och tillämpa det automatiskt 
  • Skapa skatterapporter som följer IRS-lagarna

Redo att komma igång? Registrera dig nu .

FAQs

1. Vad är skattesatsen för framtida handel?

Framtida handel är föremål för en 60% långtidsskatt och 40% kortsiktig skatt på eventuella realisationsvinster, oavsett hur länge kontraktet hölls. Den långsiktiga kapitalvinsten är 0 %, 15 % eller 20 % beroende på din inkomstklass och den kortsiktiga kapitalvinsten är densamma som din vanliga inkomstskatt.

2. Är handel med terminer och optioner skattepliktig?

Ja, kryptohandel i terminer och optioner är föremål för skatt i USA. Som med andra investeringar måste vinsterna och förlusterna från handel med kryptoterminer och optioner rapporteras på din inkomstdeklaration.

3. Hur beskattar du inkomster från terminer och optioner?

IRS behandlar kryptovalutor som egendom för skatteändamål, så de allmänna reglerna för beskattning av terminer och optioner gäller även för krypto. Framtida handel är föremål för en 60% långtidsskatt och 40% kortsiktig skatt på eventuella realisationsvinster, oavsett hur länge kontraktet hölls. 

För optionshandel, om du håller kryptovalutan i mer än ett år, anses all vinst från att utnyttja optionerna eller sälja kontraktet som långsiktig kapitalvinst. Om du håller kryptot i mindre än 12 månader anses vinsterna vara kortsiktiga kapitalvinster. 

Den långsiktiga kapitalvinsten är 0 %, 15 % eller 20 % beroende på din inkomstklass och den kortsiktiga kapitalvinsten är densamma som din vanliga inkomstskatt.

All content on Kryptos serves general informational purposes only. It's not intended to replace any professional advice from licensed accountants, attorneys, or certified financial and tax professionals. The information is completed to the best of our knowledge and we at Kryptos do not claim either correctness or accuracy of the same. Before taking any tax position / stance, you should always consider seeking independent legal, financial, taxation or other advice from the professionals. Kryptos is not liable for any loss caused from the use of, or by placing reliance on, the information on this website. Kryptos disclaims any responsibility for the accuracy or adequacy of any positions taken by you in your tax returns. Thank you for being part of our community, and we're excited to continue guiding you on your crypto journey!

Arrow

Skatteregler för handel med kryptoterminer och optioner

By
Rohan Gulati
On

Att förstå skattereglerna för kryptohandel är avgörande om du vill undvika eventuella påföljder från Internal Revenue Service (IRS). Korrekt rapportering av dina kryptoaffärer kan hjälpa dig att minska dina skatteskulder och undvika oönskade överraskningar under skattesäsongen.

I den här artikeln diskuterar vi allt du behöver veta om kryptoterminer och optionshandel, hur de beskattas i USA och svarar på några av de vanligaste frågorna.

Vad är Crypto Futures and Options Trading?

Handel med kryptoterminer innebär ett förutbestämt kontrakt som gör det möjligt för handlaren att köpa eller sälja en kryptotillgång till ett förutbestämt pris, när som helst under kontraktets livstid. 

Handel med kryptooptioner är en förutbestämd handel mellan en köpare och en säljare som tvingar en köpare att köpa en specifik mängd kryptovaluta (och säljaren att leverera den) till ett förutbestämt pris och framtida datum. Rätten att köpa tillgången kallas 'call'-optionen och rätten att sälja kallas 'put'-optionen.

Skattekonsekvenser av handel med kryptooptioner

I USA liknar skattebehandlingen av handel med kryptooptioner den för handel med aktieoptioner. Du är föremål för kryptos när du:

  • Utöva optionskontraktet för att köpa eller sälja krypto
  • Sälj alternativen
  • Optionsavtalet löper ut. 

Om du är en köpare, här är några skattepliktiga händelser att överväga:

  • Om du innehar ett optionskontrakt och det löper ut anses kostnadsunderlaget vara noll, och du kan dra av premien du betalade vid köpet av kontraktet som en kapitalförlust. 
  • Om du utnyttjar optionskontraktet anses skillnaden mellan lösenpriset (det förutbestämda priset till vilket du köper eller säljer) och det verkliga marknadsvärdet för kryptovalutan vid tidpunkten för handeln vara en kapitalvinst eller förlust.
  • Om du säljer optionerna före utgången anses skillnaden mellan försäljningspriset och kostnadsbasen (dvs. priset till vilket du köpte optionerna) vara en kapitalvinst eller förlust.

Om du innehar kryptovalutan i mer än ett år anses eventuell vinst från att utnyttja optionerna eller sälja kontraktet som långsiktig kapitalvinst, och skattesatsen är 0%, 15% eller 20% beroende på din skattepliktiga inkomst. 

Om du håller krypton i mindre än 12 månader anses vinsterna vara kortsiktiga kapitalvinster, och skattesatsen är densamma som din vanliga inkomst.

Tvättförsäljningsregler

Tvättförsäljningsregeln innebär att om du realiserar en förlust på några av dina tillgångar kan du inte implementera ditt "call"-alternativ att köpa tillbaka samma tillgångar (för både samma eller olika alternativ) inom 30 dagar. 

Om du gör det kommer förlusterna från försäljningen tillsammans med samtalspremien att läggas till kostnadsbasen för de köpta tillgångarna. Om du köper samma tillgång under olika alternativ, läggs förlusten till premien för samtalet. 

Även om detta är tillämpligt för andra investeringar som aktier, är krypto för närvarande undantaget från denna regel. 

Skattekonsekvenser av handel med kryptoterminer

I likhet med optionshandel behandlas all vinst eller förlust från handel med kryptoterminer som kapitalvinster eller förluster som är föremål för skatter. Det är först när du stänger avtalet som du ådrar dig en reavinstskatt eller realiserar en reaförlust.

Enligt IRS, om terminskontraktet enligt avsnitt 1256 ger en kapitalvinst eller förlust, och vinsterna eller förlusterna öppnar i slutet av året eller avslutas under året, är det föremål för en 60 % lång sikt och 40 % kort -tidsskattesats, oavsett hur länge avtalet hölls. Ingen tvättförsäljningsregel är tillämplig i detta fall. 

Detta innebär att om du rapporterar 10 000 USD kapitalvinster i terminshandel med en total beskattningsbar inkomst på 3 00 000 USD - 6 000 USD av din vinst kommer att omfattas av en 15 % långfristig kapitalvinstskattesats och 4 000 USD kommer att falla under kortsiktig kapitalvinstskatt .

Du har rätt att bära tillbaka dina förluster i upp till tre år, med förlusterna tillbaka för det tidigaste året först och sedan återstående till nästa år. Detta tillämpas under förutsättning att de återförda förlusterna inte får överstiga nettovinsten för det specifika året.

Hur kan Kryptos hjälpa till med Crypto F&O-handelsskatter?

Oavsett om du handlar med terminer eller optioner kan Kryptos hjälpa till att beräkna alla dina skatteskulder på några minuter. Du behöver inte manuellt hålla reda på din handelshistorik eller ta reda på tillämpliga skattesatser. 

Importera helt enkelt dina transaktioner i Kryptos-appen och plattformen automatiskt:

  • Spårar dina transaktioner och kryptons verkliga marknadsvärde under tiden för transaktionen i din valuta 
  • Beräknar våra skattepliktiga transaktioner och beräknar alla tillämpliga kryptoser
  • Ta reda på eventuella skattebesparingsmöjligheter och tillämpa det automatiskt 
  • Skapa skatterapporter som följer IRS-lagarna

Redo att komma igång? Registrera dig nu .

FAQs

1. Vad är skattesatsen för framtida handel?

Framtida handel är föremål för en 60% långtidsskatt och 40% kortsiktig skatt på eventuella realisationsvinster, oavsett hur länge kontraktet hölls. Den långsiktiga kapitalvinsten är 0 %, 15 % eller 20 % beroende på din inkomstklass och den kortsiktiga kapitalvinsten är densamma som din vanliga inkomstskatt.

2. Är handel med terminer och optioner skattepliktig?

Ja, kryptohandel i terminer och optioner är föremål för skatt i USA. Som med andra investeringar måste vinsterna och förlusterna från handel med kryptoterminer och optioner rapporteras på din inkomstdeklaration.

3. Hur beskattar du inkomster från terminer och optioner?

IRS behandlar kryptovalutor som egendom för skatteändamål, så de allmänna reglerna för beskattning av terminer och optioner gäller även för krypto. Framtida handel är föremål för en 60% långtidsskatt och 40% kortsiktig skatt på eventuella realisationsvinster, oavsett hur länge kontraktet hölls. 

För optionshandel, om du håller kryptovalutan i mer än ett år, anses all vinst från att utnyttja optionerna eller sälja kontraktet som långsiktig kapitalvinst. Om du håller kryptot i mindre än 12 månader anses vinsterna vara kortsiktiga kapitalvinster. 

Den långsiktiga kapitalvinsten är 0 %, 15 % eller 20 % beroende på din inkomstklass och den kortsiktiga kapitalvinsten är densamma som din vanliga inkomstskatt.

All content on Kryptos serves general informational purposes only. It's not intended to replace any professional advice from licensed accountants, attorneys, or certified financial and tax professionals. The information is completed to the best of our knowledge and we at Kryptos do not claim either correctness or accuracy of the same. Before taking any tax position / stance, you should always consider seeking independent legal, financial, taxation or other advice from the professionals. Kryptos is not liable for any loss caused from the use of, or by placing reliance on, the information on this website. Kryptos disclaims any responsibility for the accuracy or adequacy of any positions taken by you in your tax returns. Thank you for being part of our community, and we're excited to continue guiding you on your crypto journey!

You might also like:
Blog Image

Canada Crypto Tax Evasion: Risks Involved

Taxes

Want to know what risks are associated with crypto tax evasion in Canada. Our guide provides insights into the consequences and legal implications.

Blog Image

How to Report Crypto Taxes with TurboTax Canada in 2024

Taxes

Simplify Canada crypto tax reporting with TurboTax & Kryptos in 2024. Our guide offers step-by-step insights, ensuring accuracy & compliance.

Blog Image

Canada Crypto Tax Loss Harvesting Guide 2024

General

Master Canada's crypto tax This 2024 with our guide. Optimize gains using effective tax loss harvesting techniques. Stay compliant, minimize liabilities, and navigate crypto taxes seamlessly with our expert insights.