
Att förstå skattereglerna för kryptohandel är avgörande om du vill undvika eventuella påföljder från Internal Revenue Service (IRS). Korrekt rapportering av dina kryptoaffärer kan hjälpa dig att minska dina skatteskulder och undvika oönskade överraskningar under skattesäsongen.
I den här artikeln diskuterar vi allt du behöver veta om kryptoterminer och optionshandel, hur de beskattas i USA och svarar på några av de vanligaste frågorna.
Vad är Crypto Futures and Options Trading?
Handel med kryptoterminer innebär ett förutbestämt kontrakt som gör det möjligt för handlaren att köpa eller sälja en kryptotillgång till ett förutbestämt pris, när som helst under kontraktets livstid.
Handel med kryptooptioner är en förutbestämd handel mellan en köpare och en säljare som tvingar en köpare att köpa en specifik mängd kryptovaluta (och säljaren att leverera den) till ett förutbestämt pris och framtida datum. Rätten att köpa tillgången kallas 'call'-optionen och rätten att sälja kallas 'put'-optionen.
Skattekonsekvenser av handel med kryptooptioner
I USA liknar skattebehandlingen av handel med kryptooptioner den för handel med aktieoptioner. Du är föremål för kryptos när du:
- Utöva optionskontraktet för att köpa eller sälja krypto
- Sälj alternativen
- Optionsavtalet löper ut.
Om du är en köpare, här är några skattepliktiga händelser att överväga:
- Om du innehar ett optionskontrakt och det löper ut anses kostnadsunderlaget vara noll, och du kan dra av premien du betalade vid köpet av kontraktet som en kapitalförlust.
- Om du utnyttjar optionskontraktet anses skillnaden mellan lösenpriset (det förutbestämda priset till vilket du köper eller säljer) och det verkliga marknadsvärdet för kryptovalutan vid tidpunkten för handeln vara en kapitalvinst eller förlust.
- Om du säljer optionerna före utgången anses skillnaden mellan försäljningspriset och kostnadsbasen (dvs. priset till vilket du köpte optionerna) vara en kapitalvinst eller förlust.
Om du innehar kryptovalutan i mer än ett år anses eventuell vinst från att utnyttja optionerna eller sälja kontraktet som långsiktig kapitalvinst, och skattesatsen är 0%, 15% eller 20% beroende på din skattepliktiga inkomst.
Om du håller krypton i mindre än 12 månader anses vinsterna vara kortsiktiga kapitalvinster, och skattesatsen är densamma som din vanliga inkomst.
Tvättförsäljningsregler
Tvättförsäljningsregeln innebär att om du realiserar en förlust på några av dina tillgångar kan du inte implementera ditt "call"-alternativ att köpa tillbaka samma tillgångar (för både samma eller olika alternativ) inom 30 dagar.
Om du gör det kommer förlusterna från försäljningen tillsammans med samtalspremien att läggas till kostnadsbasen för de köpta tillgångarna. Om du köper samma tillgång under olika alternativ, läggs förlusten till premien för samtalet.
Även om detta är tillämpligt för andra investeringar som aktier, är krypto för närvarande undantaget från denna regel.
Skattekonsekvenser av handel med kryptoterminer
I likhet med optionshandel behandlas all vinst eller förlust från handel med kryptoterminer som kapitalvinster eller förluster som är föremål för skatter. Det är först när du stänger avtalet som du ådrar dig en reavinstskatt eller realiserar en reaförlust.
Enligt IRS, om terminskontraktet enligt avsnitt 1256 ger en kapitalvinst eller förlust, och vinsterna eller förlusterna öppnar i slutet av året eller avslutas under året, är det föremål för en 60 % lång sikt och 40 % kort -tidsskattesats, oavsett hur länge avtalet hölls. Ingen tvättförsäljningsregel är tillämplig i detta fall.
Detta innebär att om du rapporterar 10 000 USD kapitalvinster i terminshandel med en total beskattningsbar inkomst på 3 00 000 USD - 6 000 USD av din vinst kommer att omfattas av en 15 % långfristig kapitalvinstskattesats och 4 000 USD kommer att falla under kortsiktig kapitalvinstskatt .
Du har rätt att bära tillbaka dina förluster i upp till tre år, med förlusterna tillbaka för det tidigaste året först och sedan återstående till nästa år. Detta tillämpas under förutsättning att de återförda förlusterna inte får överstiga nettovinsten för det specifika året.
Hur kan Kryptos hjälpa till med Crypto F&O-handelsskatter?
Oavsett om du handlar med terminer eller optioner kan Kryptos hjälpa till att beräkna alla dina skatteskulder på några minuter. Du behöver inte manuellt hålla reda på din handelshistorik eller ta reda på tillämpliga skattesatser.
Importera helt enkelt dina transaktioner i Kryptos-appen och plattformen automatiskt:
- Spårar dina transaktioner och kryptons verkliga marknadsvärde under tiden för transaktionen i din valuta
- Beräknar våra skattepliktiga transaktioner och beräknar alla tillämpliga kryptoser
- Ta reda på eventuella skattebesparingsmöjligheter och tillämpa det automatiskt
- Skapa skatterapporter som följer IRS-lagarna
Redo att komma igång? Registrera dig nu .
FAQs
1. Vad är skattesatsen för framtida handel?
Framtida handel är föremål för en 60% långtidsskatt och 40% kortsiktig skatt på eventuella realisationsvinster, oavsett hur länge kontraktet hölls. Den långsiktiga kapitalvinsten är 0 %, 15 % eller 20 % beroende på din inkomstklass och den kortsiktiga kapitalvinsten är densamma som din vanliga inkomstskatt.
2. Är handel med terminer och optioner skattepliktig?
Ja, kryptohandel i terminer och optioner är föremål för skatt i USA. Som med andra investeringar måste vinsterna och förlusterna från handel med kryptoterminer och optioner rapporteras på din inkomstdeklaration.
3. Hur beskattar du inkomster från terminer och optioner?
IRS behandlar kryptovalutor som egendom för skatteändamål, så de allmänna reglerna för beskattning av terminer och optioner gäller även för krypto. Framtida handel är föremål för en 60% långtidsskatt och 40% kortsiktig skatt på eventuella realisationsvinster, oavsett hur länge kontraktet hölls.
För optionshandel, om du håller kryptovalutan i mer än ett år, anses all vinst från att utnyttja optionerna eller sälja kontraktet som långsiktig kapitalvinst. Om du håller kryptot i mindre än 12 månader anses vinsterna vara kortsiktiga kapitalvinster.
Den långsiktiga kapitalvinsten är 0 %, 15 % eller 20 % beroende på din inkomstklass och den kortsiktiga kapitalvinsten är densamma som din vanliga inkomstskatt.
All content on Kryptos serves general informational purposes only. It's not intended to replace any professional advice from licensed accountants, attorneys, or certified financial and tax professionals. The information is completed to the best of our knowledge and we at Kryptos do not claim either correctness or accuracy of the same. Before taking any tax position / stance, you should always consider seeking independent legal, financial, taxation or other advice from the professionals. Kryptos is not liable for any loss caused from the use of, or by placing reliance on, the information on this website. Kryptos disclaims any responsibility for the accuracy or adequacy of any positions taken by you in your tax returns. Thank you for being part of our community, and we're excited to continue guiding you on your crypto journey!
Step | Form | Purpose | Action |
---|---|---|---|
1 | 1099-DA | Reports digital asset sales or exchanges | Use to fill out Form 8949. |
2 | Form 1099-MISC | Reports miscellaneous crypto income | Use to fill out Schedule 1 or C. |
3 | Form 8949 | Details individual transactions | List each transaction here. |
4 | Schedule D | Summarizes capital gains/losses | Transfer totals from Form 8949. |
5 | Schedule 1 | Reports miscellaneous income | Include miscellaneous income (if not self-employment). |
6 | Schedule C | Reports self-employment income | Include self-employment income and expenses. |
7 | Form W-2 | Reports wages (if paid in Bitcoin) | Include wages in total income. |
8 | Form 1040 | Primary tax return | Summarize all income, deductions, and tax owed. |
Date | Event/Requirement |
---|---|
January 1, 2025 | Brokers begin tracking and reporting digital asset transactions. |
February 2026 | Brokers issue Form 1099-DA for the 2025 tax year to taxpayers. |
April 15, 2026 | Deadline for taxpayers to file their 2025 tax returns with IRS data. |
Timeline Event | Description |
---|---|
Before January 1, 2025 | Taxpayers must identify wallets and accounts containing digital assets and document unused basis. |
January 1, 2025 | Snapshot date for confirming remaining digital assets in wallets and accounts. |
March 2025 | Brokers begin issuing Form 1099-DA, reflecting a wallet-specific basis. |
Before Filing 2025 Tax Returns | Taxpayers must finalize their Safe Harbor Allocation to ensure compliance and avoid penalties. |
Feature | Use Case Scenario | Technical Details |
---|---|---|
Automated Monitoring of Transactions | Alice uses staking on Ethereum 2.0 and yield farming on Uniswap. Kryptos automates tracking of her staking rewards and LP tokens across platforms. | Integrates with Ethereum and Uniswap APIs for real-time tracking and monitoring of transactions. |
Comprehensive Data Collection | Bob switches between liquidity pools and staking protocols. Kryptos aggregates all transactions, including historical data. | Pulls and consolidates data from multiple sources and supports historical data imports. |
Advanced Tax Categorization | Carol earns from staking Polkadot and yield farming on Aave. Kryptos categorizes her rewards as ordinary income and investment income. | Uses jurisdiction-specific rules to categorize rewards and guarantee compliance with local tax regulations. |
Dynamic FMV Calculation | Dave redeems LP tokens for Ethereum and stablecoins. Kryptos calculates the fair market value (FMV) at redemption and during sales. | Updates FMV based on market data and accurately calculates capital gains for transactions. |
Handling Complex DeFi Transactions | Eve engages in multi-step DeFi transactions. Kryptos tracks value changes and tax implications throughout these processes. | Manages multi-step transactions, including swaps and staking, for comprehensive tax reporting. |
Real-Time Alerts and Updates | Frank receives alerts on contemporary tax regulations affecting DeFi. Kryptos keeps him updated on relevant changes in tax laws. | Observe regulatory updates and provide real-time alerts about changes in tax regulations. |
Seamless Tax Reporting Integration | Grace files taxes using TurboTax. Kryptos integrates with TurboTax to import staking and yield farming data easily. | Direct integration with tax software like TurboTax for smooth data import and multi-jurisdictional reporting. |
Investor Type | Impact of Crypto Tax Updates 2025 |
---|---|
Retail Investors | Standardized crypto reporting regulations make tax filing easier, but increased IRS visibility raises the risk of audits. |
Traders & HFT Users | To ensure crypto tax compliance, the IRS is increasing its scrutiny and requiring precise cost-basis calculations across several exchanges. |
Defi & Staking Participants | The regulations for reporting crypto transactions for staking rewards, lending, and governance tokens are unclear, and there is a lack of standardization for decentralized platforms. |
NFT Creators & Buyers | Confusion over crypto capital gains tax in 2025, including the taxation of NFT flips, royalties, and transactions across several blockchains. |
Crypto Payments & Businesses | Merchants who take Bitcoin, USDC, and other digital assets must track crypto capital gains for each transaction, which increases crypto tax compliance requirements. |