Cómo presentar un impuesto criptográfico en España

Cómo declarar el impuesto sobre criptomonedas en España (Guía 2026)

La presentación del impuesto sobre criptomonedas en España en 2026 requiere la presentación de informes todas las transacciones criptográficas sujetas a impuestos, incluidas las cesiones, los ingresos y las participaciones en el extranjero, de acuerdo con la legislación tributaria española y la nueva Marco de presentación de informes alineado con DAC8.

España trata la mayoría de las ganancias en criptomonedas como ingresos de ahorro, sujeto a tasas impositivas progresivas, mientras que los ingresos derivados de las criptomonedas se gravan según normas generales del impuesto sobre la renta. Los residentes españoles que posean criptomonedas en el extranjero tienen obligaciones de presentación de informes adicionales, que incluyen Model 721.

Esta guía lo guía a través de proceso de presentación paso a paso, los formularios clave, los plazos, los errores más comunes que se deben evitar y cómo Criptos simplifica la presentación de impuestos criptográficos en España.

Cómo se gravan y declaran las criptomonedas en España (2026)

1. Impuesto sobre la renta del ahorro sobre las ganancias de capital

• Las ganancias de la venta o disposición de criptomonedas se gravan de la siguiente manera ingresos de ahorro.
• Las tasas impositivas progresivas se aplican a ganancias de capital netas:
  • Hasta 6.000€ — 19%
    
  • 6.001€ — 50.000€ — 21%
    
  • 50.001€ — 200.000€ — 23%
    
  • 200.001€ — 300.000€ — 27%
    
  • Más de 300 000€ — 28%

2. Impuesto general sobre la renta sobre los ingresos en criptomonedas

• Las criptomonedas recibidas como ingresos están sujetos a impuestos impuesto general sobre la renta (IRPF).
• Esto incluye:
  • Recompensas de apuestas
  • Ingresos mineros
  • Lanzamiento aéreo
  • Recompensas por recomendación
  • Salarios o pagos en criptomonedas

Las tasas del impuesto sobre la renta pueden superar 40%, según los ingresos totales y las normas de la comunidad autónoma.

3. Informes de cuentas en el extranjero (Modelo 721)

• Los residentes españoles deben presentar la solicitud Model 721 si el el valor total de las criptomonedas almacenadas en el extranjero supera los 50 000€ en 31 de diciembre.
• Fecha límite de presentación: Del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente.
• Bajo DAC8, las bolsas y plataformas comparten cada vez más datos de transacciones con las autoridades tributarias españolas.

4. Consideraciones sobre impuestos sobre el patrimonio

• Las tenencias de criptomonedas cuentan para su riqueza neta.
• El impuesto sobre el patrimonio puede aplicarse según umbrales y exenciones regionales, que varían según la comunidad autónoma.

Instrucciones de presentación paso a paso

Paso 1: recopilar todos los registros de transacciones

Recopila toda la actividad criptográfica del año fiscal español (año natural):

• Transacciones de venta, permuta y conversión
• Eventos de ingresos (apuestas, minería, recompensas)
• Direcciones de monederos y registros de cambio
• Fechas, precios en EUR y comisiones por transacción

Paso 2: Calcular las ganancias y pérdidas de capital

Para cada eliminación:

• Ganancia = Ingresos − Base de costos − Comisiones
• España exige la FIFO (primero en entrar, primero en salir) método a menos que se documente una identificación específica.
• Calcule y agregue las ganancias y pérdidas netas por fecha.

Paso 3: Registrar eventos de ingresos criptográficos

Documente todas las criptomonedas recibidas como ingresos:

• Recompensas de apuestas
• Recompensas mineras
• Airdrops o bonificaciones por recomendación
• Criptomonedas recibidas como pago

Convierte el valor justo de mercado en EUR en la fecha de recepción e inclúyala en impuesto general sobre la renta.

Paso 4: Convertir todos los valores a euros (EUR)

Todas las transacciones criptográficas deben declararse en EUR:

• Utilice tipos de cambio de mercado diarios confiables
• Convierte los valores de adquisición y enajenación

La conversión precisa de divisas es esencial para evitar discrepancias.

Paso 5: Complete la declaración de impuestos española (Modelo 100)

1. Declare los ingresos por ahorros

• Usa el Ahorros y ganancias de capital (Ahorros) sección de Model 100
• Incluya todas las ganancias criptográficas netas de pérdidas

2. Declare los ingresos generales

• Reporte los ingresos relacionados con las criptomonedas (apuestas, minería, recompensas)

3. Adjunte los horarios de apoyo

• Hojas de detalles de ganancias y pérdidas de capital
• Cronogramas de desglose de ingresos

Paso 6: Presentar la divulgación de activos extranjeros (Modelo 721)

Debes archivar Model 721 si:

• En cualquier momento del año, su las tenencias de criptomonedas extranjeras superan los 50 000€

Ventana de presentación:

• Del 1 de enero al 31 de marzo después del año fiscal

No presentar la solicitud puede resultar en sanciones importantes.

Paso 7: Preséntelo antes de los plazos clave

• Modelo 100 (Declaración anual de impuestos): Normalmente vence antes de 30 de junio de 2026 (para los ingresos de 2025)
• Model 721: Vencido antes 31 de marzo
• Verifique siempre los plazos de su comunidad autónoma

Mantenimiento de registros y documentación de respaldo

La ley española exige que los registros se conserven durante al menos 5 años:

• Historial de transacciones de monederos y bolsas
• Documentación sobre la base de costos
• Fuentes de precios de conversión en EUR
• Registros de eventos de ingresos
• Evidencia de tenencias extranjeras (si presenta el Modelo 721)

Una buena documentación es fundamental para las auditorías y las verificaciones cruzadas del DAC8.

Errores comunes que se deben evitar

1. No informar sobre las tenencias de criptomonedas extranjeras (Modelo 721)
2. Clasificar erróneamente los ingresos como ganancias de capital (o viceversa)
3. Ignorar las comisiones de transacción en los cálculos de la base de costos
4. Uso de tipos de cambio de EUR incorrectos
5. Faltan los plazos de las comunidades autónomas
6. Ignorar las discrepancias de datos del DAC8
7. No declarar ganancias pequeñas o frecuentes

Evitar estos errores reduce significativamente el riesgo de auditoría.

Cómo Kryptos le ayuda a declarar el criptoimpuesto en España

Criptos está diseñado para simplificar el cumplimiento de los impuestos criptográficos en España:

• Importación automática de transacciones desde monederos y bolsas
• Cálculos precisos de pérdidas y ganancias mediante FIFO o métodos personalizados
• Clasificación correcta de los eventos de ingresos (apuestas, minería, recompensas)
• Conversión de EUR utilizando tipos históricos correctos
• Modelo 100: listo resúmenes de ganancias de capital e ingresos
• Monitoreo de tenencias extranjeras para Model 721 umbrales
• Documentación lista para la auditoría alineada con los informes del DAC8
• Informes exportables para contadores y profesionales de impuestos

Con Kryptos, evitas las hojas de cálculo manuales y archivas con confianza.

Preguntas frecuentes

1. ¿Tengo que declarar impuestos sobre criptomonedas si no obtuve ganancias?
Sí Los eventos relacionados con los ingresos y las participaciones en el extranjero aún deben declararse si se aplican los umbrales.

2. ¿Qué es el Modelo 721?
Es un formulario de divulgación de activos extranjeros obligatorio si las criptomonedas mantenidas en el extranjero superan los 50 000€.

3. ¿Las recompensas por apostar están sujetas a impuestos en España?
Sí Se gravan como ingresos generales.

4. ¿Pueden las pérdidas compensar las ganancias?
Sí Las pérdidas realizadas pueden compensar las ganancias del mismo año fiscal.

5. ¿Tengo que convertir todas las transacciones a euros?
Sí Todos los valores criptográficos deben declararse en EUR en la fecha de la transacción.

6. ¿Cómo afecta el DAC8 a mi presentación?
El DAC8 aumenta el intercambio de datos entre las bolsas y las autoridades tributarias, lo que hace que la presentación de informes precisos sea esencial.

7. ¿Puede Kryptos ayudar con el Modelo 721?
Sí Kryptos rastrea las participaciones extranjeras y prepara los resúmenes de informes requeridos.

Conclusión

Presentar un impuesto criptográfico en España en 2026 requiere:

• Seguimiento completo de toda la actividad criptográfica
• Cálculo preciso de las ganancias de capital y los ingresos
• Conversiones correctas de EUR
• Cumplimiento de Model 100, Model 721, y las normas del impuesto sobre el patrimonio
• Conocimiento de los requisitos de transparencia del DAC8

Mediante el uso Criptos, puede automatizar la importación de datos, calcular los impuestos con precisión, supervisar los umbrales de presentación de informes, generar resúmenes listos para su presentación y mantener la documentación lista para la auditoría, asegurándose de que su declaración de criptoimpuestos en español sea compatible, completo y sin estrés.