Impôts sur les gains en capital à long terme et à court terme pour les crypto-monnaies

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Rohan Gulati
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Si vous avez vendu ou cédé vos cryptomonnaies au cours de l'année écoulée, vous pourriez être soumis à des impôts sur les gains en capital. Il est important de comprendre le fonctionnement des différentes taxes sur les gains en capital afin de déclarer correctement vos impôts liés aux cryptomonnaies et de minimiser la facture.

Dans cet article, nous abordons toutes les notions de base que vous devez connaître concernant les gains en capital, ainsi qu'un guide détaillé sur les différences entre les impôts sur les gains en capital à long terme et à court terme pour vos cryptomonnaies.

Qu'est-ce que la taxe sur les gains en capital pour les cryptomonnaies ? 

Le profit que vous réalisez à chaque fois que vous vous séparez de votre crypto est votre gain en capital. Étant donné que la crypto est considérée comme une forme de bien en capital, vous devez payer des taxes sur les gains en capital sur les bénéfices que vous avez réalisés en vous séparant de votre actif. Par exemple, si vous achetez du BTC pour 1000 $ et le vendez à 1500 $, le bénéfice de 500 $ est votre gain en capital. Cependant, si vous achetez du BTC pour 2000 $ mais le revendez plus tard pour 1200 $, la différence de 800 $ est considérée comme une perte en capital et peut être utilisée pour compenser vos impôts.

Il y a trois façons de se séparer de la crypto et de réaliser des gains en capital :

  • Vente de cryptomonnaie contre des monnaies fiduciaires 
  • Échange d'une cryptomonnaie contre une autre 
  • Utilisation de la cryptomonnaie pour acheter des biens ou des services 

Comprendre les taxes sur les gains en capital à long terme par rapport à celles à court terme pour les cryptomonnaies 

Selon l'IRS, vous êtes taxé différemment sur vos actifs cryptos en fonction de la durée pendant laquelle vous les avez détenus. Si vous vendez votre cryptomonnaie en moins d'un an, vos gains en capital sont considérés comme à court terme. Si vous détenez votre cryptomonnaie pendant plus de douze mois, vos impôts relèvent de la catégorie des gains en capital à long terme. Ces deux types de taxes sur les gains en capital ont des taux d'imposition différents en fonction de la durée de détention, de la situation fiscale et de la tranche de revenu pour l'année.

Événements fiscaux pour votre cryptomonnaie

Comme discuté ci-dessus, il existe trois façons de se séparer de vos actifs cryptos qui déclenchent des taxes sur les gains en capital. Examinons-les en détail.

  • Vente de cryptos - Vous êtes taxé sur vos gains en capital lorsque vous vendez votre cryptomonnaie contre des devises fiduciaires. Par exemple, si vous achetez du BTC pour 1000 $ et le vendez après huit mois pour 1200 $, un gain en capital à court terme de 200 $ est applicable. La même chose s'applique même si la transaction relève de la catégorie des gains en capital à long terme. 
  • Échange d'une cryptomonnaie contre une autre - Cet événement se produit lorsque vous échangez une cryptomonnaie contre une autre. Par exemple, si vous achetez du BTC pour 1000 $ et qu'il atteint 1200 $, que vous l'échangez contre de l'ETH, le gain en capital de 200 $ sur votre BTC est imposable. 
  • Utilisation de la cryptomonnaie pour acheter des biens et services - Selon l'IRS, l'utilisation de la cryptomonnaie pour acheter des biens ou des services est imposable. Disons que vous achetez du Bitcoin d'une valeur de 500 $ et que, après 5 ans, sa valeur atteint 10 000 $. Si vous utilisez ensuite cette cryptomonnaie pour acheter une maison, vous encourrez des gains en capital à long terme imposables de 9500 $. 

Exceptions aux taxes sur les gains en capital pour les cryptos 

Les jetons non fongibles (NFT) sont une exception dans la catégorie des gains en capital, car ils sont soumis à un taux d'imposition fixe de 28 % indépendamment de la durée de détention. Cela doit être pris en compte, car vous pourriez devoir payer des impôts plus élevés lors de l'achat ou de la vente de NFT. L'impôt sur le revenu net des investissements (NIIT) ajoute également une surtaxe fiscale de 3,8 % aux particuliers dont le revenu brut ajusté modifié dépasse 200 000 $ et 250 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement. Votre État peut également avoir des taux d'imposition distincts de ceux fédéraux en fonction de votre emplacement.

Taux d'imposition sur les gains en capital des cryptos pour 2023 

Il n'y a pas de taux d'imposition sur les gains en capital fixe pour vos actifs cryptos. Selon que vos actifs relèvent de la catégorie à court terme ou à long terme et selon vos revenus pour l'année, le taux d'imposition peut varier.

Voici un récapitulatif des taux d'imposition pour les années fiscales 2022 et 2023.

Taux d'imposition des gains en capital à court terme 

Vos impôts sur les gains en capital à court terme sont basés sur les taux d'imposition fédéraux sur le revenu et sont les mêmes que les taux sur votre revenu imposable. Cela varie de 10 à 37 % en fonction de votre revenu et de votre statut de déclaration.

Pour l'année 2022, les taux d'imposition sont les suivants :

Si vous êtes prêt à planifier à l'avance, voici les taux d'imposition pour l'année financière 2023 (impôts dus en avril 2024) :

Taux d'imposition sur les gains en capital à long terme 

Si vous détenez vos actifs de crypto pendant plus d'un an, vous êtes imposé selon les gains en capital à long terme, ce qui est plus avantageux pour la plupart des investisseurs. Si votre revenu est inférieur à 41 676 $, y compris vos actifs de crypto, vous n'avez pas à payer d'impôt sur les gains en capital à long terme. Si vous gagnez plus que le revenu mentionné, vous êtes soumis à un taux d'imposition de 15 % ou 20 % en fonction de votre revenu imposable et de votre situation fiscale.

Voici le taux d'imposition sur les gains en capital à long terme pour l'année financière 2022.

Pour l'année financière 2023, voici le taux d'imposition sur les gains en capital à long terme pour les cryptomonnaies.

Calculer les gains en capital crypto 

Maintenant que vous comprenez la différence entre les taxes sur les gains en capital à court terme et à long terme, la question suivante se pose : comment calculez-vous les gains en capital crypto ?

Pour ce faire, vous devez d'abord déterminer votre base de coût. Cette valeur correspond tout simplement au montant que vous avez dépensé pour acquérir le crypto, y compris les frais de transaction éventuels. Si vous n'avez rien dépensé pour acquérir le crypto, dans le cas où il vous aurait été offert en cadeau, considérez sa valeur marchande équitable le jour où vous l'avez reçu comme votre coût d'acquisition. Votre gain ou perte en capital correspond à la différence entre la valeur de disposition du crypto et votre base de coût. Vous souhaitez calculer vos impôts sur les crypto en quelques secondes et réduire votre facture fiscale ? Utilisez des calculateurs d'impôts sur les crypto comme Kryptos pour éviter les calculs manuels et prévenir les erreurs. Importez simplement toutes vos transactions et exploitez les fonctions automatisées pour économiser de grosses sommes d'argent sur vos impôts crypto. Une fois terminé, vous pouvez désormais générer des rapports fiscaux gratuits conformes à vos lois locales.

FAQs


1. Qual è la differenza tra plusvalenze a lungo termine e a breve termine sulle criptovalute?

Le plusvalenze a lungo termine si verificano quando disponi dei tuoi asset crittografici dopo averli detenuti per più di dodici mesi. Al contrario, le plusvalenze a breve termine sono applicabili quando vendi o scambi la tua criptovaluta entro un anno dall'acquisizione. Le aliquote fiscali per queste due categorie differiscono in base al periodo di detenzione, alla fascia di reddito e allo stato di archiviazione.

2. Comment les plus-values ​​à long terme et à court terme sont-elles imposées pour les transactions de crypto-monnaie ?‍

Les plus-values ​​à court terme sur les cryptomonnaies sont imposées sur la base des taux d'impôt fédéral sur le revenu, qui sont les mêmes que vos taux de revenu imposables habituels, allant de 10 à 37 %. Les plus-values ​​à long terme, en revanche, bénéficient de taux d'imposition plus favorables, souvent inférieurs pour la plupart des investisseurs, allant de 0 % à 20 % en fonction de votre revenu imposable et de votre statut de déclaration.

3. Quelles transactions cryptographiques déclenchent des impôts sur les plus-values ​​à long terme ou à court terme ?‍

Vendre une crypto-monnaie contre du fiat, échanger une crypto contre une autre et utiliser la crypto pour acheter des biens ou des services sont les principales transactions qui peuvent déclencher des impôts sur les plus-values. La classification à long terme ou à court terme dépend de la durée pendant laquelle vous avez détenu la crypto avant la cession.

4. Existe-t-il des exceptions aux taux d'imposition standard des plus-values ​​à long terme et à court terme pour la cryptographie ?‍

Oui, les jetons non fongibles (NFT) sont une exception. Ils sont imposés au taux fixe de 28% quelle que soit la durée de détention. De plus, l'impôt sur le revenu net des investissements (NIIT) peut ajouter une surtaxe de 3,8 % pour certaines personnes à revenus élevés.

5. Comment puis-je calculer mes plus-values ​​à long terme et à court terme sur la cryptographie ?‍

Pour calculer vos plus-values, déterminez votre coût de base, qui correspond au montant que vous avez dépensé pour acquérir la crypto, y compris les frais de transaction. Soustrayez cette base de coût de la valeur de cession de la crypto pour obtenir votre plus ou moins-value. Des outils tels que les calculateurs de taxes cryptographiques peuvent automatiser ce processus et garantir l’exactitude.

All content on Kryptos serves general informational purposes only. It's not intended to replace any professional advice from licensed accountants, attorneys, or certified financial and tax professionals. The information is completed to the best of our knowledge and we at Kryptos do not claim either correctness or accuracy of the same. Before taking any tax position / stance, you should always consider seeking independent legal, financial, taxation or other advice from the professionals. Kryptos is not liable for any loss caused from the use of, or by placing reliance on, the information on this website. Kryptos disclaims any responsibility for the accuracy or adequacy of any positions taken by you in your tax returns. Thank you for being part of our community, and we're excited to continue guiding you on your crypto journey!

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Impôts sur les gains en capital à long terme et à court terme pour les crypto-monnaies

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Rohan Gulati
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Si vous avez vendu ou cédé vos cryptomonnaies au cours de l'année écoulée, vous pourriez être soumis à des impôts sur les gains en capital. Il est important de comprendre le fonctionnement des différentes taxes sur les gains en capital afin de déclarer correctement vos impôts liés aux cryptomonnaies et de minimiser la facture.

Dans cet article, nous abordons toutes les notions de base que vous devez connaître concernant les gains en capital, ainsi qu'un guide détaillé sur les différences entre les impôts sur les gains en capital à long terme et à court terme pour vos cryptomonnaies.

Qu'est-ce que la taxe sur les gains en capital pour les cryptomonnaies ? 

Le profit que vous réalisez à chaque fois que vous vous séparez de votre crypto est votre gain en capital. Étant donné que la crypto est considérée comme une forme de bien en capital, vous devez payer des taxes sur les gains en capital sur les bénéfices que vous avez réalisés en vous séparant de votre actif. Par exemple, si vous achetez du BTC pour 1000 $ et le vendez à 1500 $, le bénéfice de 500 $ est votre gain en capital. Cependant, si vous achetez du BTC pour 2000 $ mais le revendez plus tard pour 1200 $, la différence de 800 $ est considérée comme une perte en capital et peut être utilisée pour compenser vos impôts.

Il y a trois façons de se séparer de la crypto et de réaliser des gains en capital :

  • Vente de cryptomonnaie contre des monnaies fiduciaires 
  • Échange d'une cryptomonnaie contre une autre 
  • Utilisation de la cryptomonnaie pour acheter des biens ou des services 

Comprendre les taxes sur les gains en capital à long terme par rapport à celles à court terme pour les cryptomonnaies 

Selon l'IRS, vous êtes taxé différemment sur vos actifs cryptos en fonction de la durée pendant laquelle vous les avez détenus. Si vous vendez votre cryptomonnaie en moins d'un an, vos gains en capital sont considérés comme à court terme. Si vous détenez votre cryptomonnaie pendant plus de douze mois, vos impôts relèvent de la catégorie des gains en capital à long terme. Ces deux types de taxes sur les gains en capital ont des taux d'imposition différents en fonction de la durée de détention, de la situation fiscale et de la tranche de revenu pour l'année.

Événements fiscaux pour votre cryptomonnaie

Comme discuté ci-dessus, il existe trois façons de se séparer de vos actifs cryptos qui déclenchent des taxes sur les gains en capital. Examinons-les en détail.

  • Vente de cryptos - Vous êtes taxé sur vos gains en capital lorsque vous vendez votre cryptomonnaie contre des devises fiduciaires. Par exemple, si vous achetez du BTC pour 1000 $ et le vendez après huit mois pour 1200 $, un gain en capital à court terme de 200 $ est applicable. La même chose s'applique même si la transaction relève de la catégorie des gains en capital à long terme. 
  • Échange d'une cryptomonnaie contre une autre - Cet événement se produit lorsque vous échangez une cryptomonnaie contre une autre. Par exemple, si vous achetez du BTC pour 1000 $ et qu'il atteint 1200 $, que vous l'échangez contre de l'ETH, le gain en capital de 200 $ sur votre BTC est imposable. 
  • Utilisation de la cryptomonnaie pour acheter des biens et services - Selon l'IRS, l'utilisation de la cryptomonnaie pour acheter des biens ou des services est imposable. Disons que vous achetez du Bitcoin d'une valeur de 500 $ et que, après 5 ans, sa valeur atteint 10 000 $. Si vous utilisez ensuite cette cryptomonnaie pour acheter une maison, vous encourrez des gains en capital à long terme imposables de 9500 $. 

Exceptions aux taxes sur les gains en capital pour les cryptos 

Les jetons non fongibles (NFT) sont une exception dans la catégorie des gains en capital, car ils sont soumis à un taux d'imposition fixe de 28 % indépendamment de la durée de détention. Cela doit être pris en compte, car vous pourriez devoir payer des impôts plus élevés lors de l'achat ou de la vente de NFT. L'impôt sur le revenu net des investissements (NIIT) ajoute également une surtaxe fiscale de 3,8 % aux particuliers dont le revenu brut ajusté modifié dépasse 200 000 $ et 250 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement. Votre État peut également avoir des taux d'imposition distincts de ceux fédéraux en fonction de votre emplacement.

Taux d'imposition sur les gains en capital des cryptos pour 2023 

Il n'y a pas de taux d'imposition sur les gains en capital fixe pour vos actifs cryptos. Selon que vos actifs relèvent de la catégorie à court terme ou à long terme et selon vos revenus pour l'année, le taux d'imposition peut varier.

Voici un récapitulatif des taux d'imposition pour les années fiscales 2022 et 2023.

Taux d'imposition des gains en capital à court terme 

Vos impôts sur les gains en capital à court terme sont basés sur les taux d'imposition fédéraux sur le revenu et sont les mêmes que les taux sur votre revenu imposable. Cela varie de 10 à 37 % en fonction de votre revenu et de votre statut de déclaration.

Pour l'année 2022, les taux d'imposition sont les suivants :

Si vous êtes prêt à planifier à l'avance, voici les taux d'imposition pour l'année financière 2023 (impôts dus en avril 2024) :

Taux d'imposition sur les gains en capital à long terme 

Si vous détenez vos actifs de crypto pendant plus d'un an, vous êtes imposé selon les gains en capital à long terme, ce qui est plus avantageux pour la plupart des investisseurs. Si votre revenu est inférieur à 41 676 $, y compris vos actifs de crypto, vous n'avez pas à payer d'impôt sur les gains en capital à long terme. Si vous gagnez plus que le revenu mentionné, vous êtes soumis à un taux d'imposition de 15 % ou 20 % en fonction de votre revenu imposable et de votre situation fiscale.

Voici le taux d'imposition sur les gains en capital à long terme pour l'année financière 2022.

Pour l'année financière 2023, voici le taux d'imposition sur les gains en capital à long terme pour les cryptomonnaies.

Calculer les gains en capital crypto 

Maintenant que vous comprenez la différence entre les taxes sur les gains en capital à court terme et à long terme, la question suivante se pose : comment calculez-vous les gains en capital crypto ?

Pour ce faire, vous devez d'abord déterminer votre base de coût. Cette valeur correspond tout simplement au montant que vous avez dépensé pour acquérir le crypto, y compris les frais de transaction éventuels. Si vous n'avez rien dépensé pour acquérir le crypto, dans le cas où il vous aurait été offert en cadeau, considérez sa valeur marchande équitable le jour où vous l'avez reçu comme votre coût d'acquisition. Votre gain ou perte en capital correspond à la différence entre la valeur de disposition du crypto et votre base de coût. Vous souhaitez calculer vos impôts sur les crypto en quelques secondes et réduire votre facture fiscale ? Utilisez des calculateurs d'impôts sur les crypto comme Kryptos pour éviter les calculs manuels et prévenir les erreurs. Importez simplement toutes vos transactions et exploitez les fonctions automatisées pour économiser de grosses sommes d'argent sur vos impôts crypto. Une fois terminé, vous pouvez désormais générer des rapports fiscaux gratuits conformes à vos lois locales.

FAQs


1. Qual è la differenza tra plusvalenze a lungo termine e a breve termine sulle criptovalute?

Le plusvalenze a lungo termine si verificano quando disponi dei tuoi asset crittografici dopo averli detenuti per più di dodici mesi. Al contrario, le plusvalenze a breve termine sono applicabili quando vendi o scambi la tua criptovaluta entro un anno dall'acquisizione. Le aliquote fiscali per queste due categorie differiscono in base al periodo di detenzione, alla fascia di reddito e allo stato di archiviazione.

2. Comment les plus-values ​​à long terme et à court terme sont-elles imposées pour les transactions de crypto-monnaie ?‍

Les plus-values ​​à court terme sur les cryptomonnaies sont imposées sur la base des taux d'impôt fédéral sur le revenu, qui sont les mêmes que vos taux de revenu imposables habituels, allant de 10 à 37 %. Les plus-values ​​à long terme, en revanche, bénéficient de taux d'imposition plus favorables, souvent inférieurs pour la plupart des investisseurs, allant de 0 % à 20 % en fonction de votre revenu imposable et de votre statut de déclaration.

3. Quelles transactions cryptographiques déclenchent des impôts sur les plus-values ​​à long terme ou à court terme ?‍

Vendre une crypto-monnaie contre du fiat, échanger une crypto contre une autre et utiliser la crypto pour acheter des biens ou des services sont les principales transactions qui peuvent déclencher des impôts sur les plus-values. La classification à long terme ou à court terme dépend de la durée pendant laquelle vous avez détenu la crypto avant la cession.

4. Existe-t-il des exceptions aux taux d'imposition standard des plus-values ​​à long terme et à court terme pour la cryptographie ?‍

Oui, les jetons non fongibles (NFT) sont une exception. Ils sont imposés au taux fixe de 28% quelle que soit la durée de détention. De plus, l'impôt sur le revenu net des investissements (NIIT) peut ajouter une surtaxe de 3,8 % pour certaines personnes à revenus élevés.

5. Comment puis-je calculer mes plus-values ​​à long terme et à court terme sur la cryptographie ?‍

Pour calculer vos plus-values, déterminez votre coût de base, qui correspond au montant que vous avez dépensé pour acquérir la crypto, y compris les frais de transaction. Soustrayez cette base de coût de la valeur de cession de la crypto pour obtenir votre plus ou moins-value. Des outils tels que les calculateurs de taxes cryptographiques peuvent automatiser ce processus et garantir l’exactitude.

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