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Les dernières années ont marqué une croissance exponentielle des NFT dans le monde de la cryptographie, offrant des opportunités passionnantes aux artistes, collectionneurs et investisseurs. Cependant, ce nouveau succès s’accompagne d’un nouvel ensemble d’implications fiscales qui peuvent être déroutantes et accablantes pour de nombreux passionnés de NFT .
La taxation des NFT est encore un domaine en développement, et il existe de nombreuses failles NFT pour réduire légalement votre obligation fiscale.
Dans ce blog, nous explorerons les différentes implications fiscales des NFT et vous proposerons 7 façons différentes de réduire vos taxes NFT.
Comme tout autre actif cryptographique, les NFT sont soumis à la fois à l’impôt sur le revenu et à l’impôt sur les plus-values. Un taux d’imposition allant jusqu’à 37 % est applicable pour tout revenu ou plus-value à court terme réalisé grâce aux NFT. Toute plus-value à long terme résultant de la cession de NFT est soumise à un taux d'imposition de 0 à 20 %.
Les impôts finaux dépendent de divers facteurs, notamment votre tranche de revenus, la période de détention de l'actif et le statut de déclaration.
Les transactions imposables NFT comprennent :
Il existe deux types de taxes qui peuvent s’appliquer à vos NFT :
L’IRS n’a pas encore de directives spécifiques sur les NFT. Cependant, il est possible que des segments spécifiques de NFT, tels que les NFT de cartes à collectionner et les NFT d'art, puissent être traités comme des objets de collection à des fins fiscales.
Les transactions sur ces NFT peuvent être soumises à un taux d’imposition maximum de 28% quelle que soit la durée de détention de l’actif.
À mesure que les NFT gagnaient en popularité, les autorités fiscales ont commencé à prêter attention à leurs implications fiscales potentielles. Cependant, des stratégies spécifiques permettent de minimiser l’impôt à payer sur ces transactions.
Examinons les 7 principales failles fiscales NFT que vous pouvez exploiter pour réduire considérablement votre facture fiscale crypto.
La base de coût est le montant d'achat de votre actif et elle est utilisée pour déterminer le gain ou la perte en capital que vous avez réalisé grâce à sa cession. Lors de la vente d’un NFT, la plus-value est calculée comme la différence entre le prix de cession et le coût de base.
Une façon de réduire votre charge fiscale consiste à ajuster la base de coût de vos NFT. Incluez toutes les dépenses engagées pour l'acquisition de votre NFT, telles que les frais de transfert, les commissions et autres coûts connexes.
En augmentant la base de coût, la plus-value imposable issue de la cession du NFT sera réduite, ce qui vous permettra de réduire votre facture fiscale.
Par exemple, si vous achetez un NFT pour 1 000 $ et que vous payez 100 $ de frais de transfert, le coût de base du NFT serait de 1 000 $ + 100 $ = 1 100 $. Si le NFT est ensuite vendu pour 1 500 $, le bénéfice serait de 400 $ (1 500 $ - 1 100 $), vous économisant ainsi 100 $ de gains en capital.
L’impôt sur les plus-values que vous devez payer dépend de votre revenu global pour l’exercice concerné.
Par exemple, si vous réalisez un gain en capital grâce au NFT au cours d'une année où votre revenu imposable est de 50 000 $, vous pouvez être soumis à un taux d'imposition sur les gains en capital de 15 %. Cependant, si vous disposez du même NFT au cours d’une année où le revenu est de 25 000 $, vous ne payez aucun impôt sur les plus-values. Pour plus de détails, consultez notre guide ici .
En disposant de vos NFT au cours d’une année où le revenu imposable est inférieur, vous pouvez réduire l’impôt à payer sur leur vente ou leur échange.
Conformément aux directives de l'IRS, si vous achetez un NFT en monnaie fiduciaire, votre transaction n'est soumise à aucun impôt car il n'y a pas de gain en capital ici.
Si vous utilisez des cryptos pour acheter du NFT, dont la valeur a augmenté depuis le moment de son achat, la transaction sera considérée comme un échange d’actifs cryptographiques passibles d’un impôt sur les plus-values.
Cependant, cette idée peut également être utilisée pour des avantages fiscaux lorsque vous utilisez une crypto qui s'est dépréciée depuis le moment de l'achat pour acheter un NFT. La perte réalisée lors de l'échange peut alors être réclamée en moins-value.
Aux États-Unis, les NFT sont considérés comme des immobilisations, et la vente ou l'échange de ces NFT entraînent un gain ou une perte en capital. Si un NFT est détenu pendant plus d’un an, la plus-value issue de leur cession est considérée comme une plus-value à long terme, imposée à un taux bien inférieur aux plus-values à court terme.
Alors que le taux d'imposition des plus-values à court terme (pour <12 mois) varie de 10 à 37 %, l'impôt sur les plus-values à long terme varie de 0 à 20 %.
En détenant des NFT pendant plus d’un an avant la cession, vous pouvez profiter d’un taux d’imposition inférieur, ce qui peut réduire considérablement votre obligation fiscale.
Offrir des NFT à votre famille et à vos amis est l'un des meilleurs moyens de partager vos actifs sans encourir d'impôts. Selon l'IRS, les cadeaux NFT inférieurs à 15 000 $ ne sont pas soumis à l'impôt. Pour tout ce qui dépasse ce montant, vous devez produire un formulaire de déclaration de revenus sur les donations à titre informatif uniquement.
Le destinataire du cadeau NFT est exonéré de tout impôt tant qu'il ne le vend pas pour réaliser une plus-value.
Contracter des emprunts contre vos NFT peut vous apporter la liquidité nécessaire sans déclencher aucun événement imposable.
Étant donné que le montant des intérêts de ces prêts est généralement inférieur à l'impôt sur les plus-values que vous auriez dû payer suite à la cession du NFT, cette stratégie peut être utile pour réduire votre facture fiscale sur les cryptomonnaies tout en vous permettant d'encaisser vos bénéfices.
La récolte des pertes fiscales NFT consiste à vendre vos NFT dont la valeur a diminué pour réaliser une perte en capital. Cela peut ensuite être utilisé pour compenser les plus-values réalisées lors de la cession d’autres NFT ou actifs d’investissement.
Aux États-Unis, les pertes en capital peuvent être utilisées pour compenser tous vos gains en capital et jusqu'à 3 000 $ de votre revenu au cours d'une année donnée. Toute perte en capital excédentaire peut être reportée sur les années d’imposition futures.
Si vous ne savez pas comment profiter de cette stratégie pour économiser des milliers de dollars, essayez gratuitement l' outil fiscal Kryptos pour réduire votre facture fiscale.
En structurant soigneusement vos transactions NFT et en tirant parti de stratégies fiscalement avantageuses, vous pouvez minimiser votre charge fiscale et maximiser vos rendements. Utilisez les conseils ci-dessus pour profiter des failles NFT existantes afin de réduire légalement votre facture de taxe cryptographique.
Voulez-vous que nous calculions vos taxes NFT en quelques minutes ? Inscrivez-vous maintenant gratuitement.
1. Payez-vous des taxes lorsque vous achetez un NFT ?
L’achat d’un NFT avec fiat n’est soumis à aucune taxe. Cependant, si vous utilisez une cryptomonnaie pour acheter du NFT, vous pourriez devoir payer un impôt sur les plus-values en fonction de la différence de prix de la crypto depuis le moment de son achat.
2. Comment puis-je éviter les taxes NFT ?
Bien qu'il n'y ait aucun moyen d'éviter complètement les taxes NFT, vous pouvez utiliser plusieurs stratégies, notamment la récolte de pertes fiscales, les prêts adossés à des NFT ou le don et le don de vos NFT pour réduire vos obligations fiscales. La seule façon de ne pas payer d’impôts est de conserver le NFT que vous avez acheté avec du fiat et de ne pas vous en débarrasser.
3. À quel point les NFT sont-ils imposés ?
Tout comme les autres actifs cryptographiques, les NFT sont soumis à la fois à l’impôt sur le revenu ordinaire et à l’impôt sur les plus-values. En fonction de votre période de détention, de votre tranche de revenus, de votre statut de dépôt et du type de transaction, vous pouvez devoir payer un impôt sur le revenu ou un impôt sur les plus-values à court terme allant de 10 à 37 %. Les impôts sur les plus-values à long terme sur les NFT varient de 0 à 20 %.
4. Puis-je amortir mes pertes NFT ?
Vous pouvez utiliser vos pertes NFT réalisées pour compenser tous vos gains en capital et jusqu'à 3 000 $ de vos autres revenus pour un exercice donné. Toute perte supplémentaire est reportée aux années d’imposition futures.
All content on Kryptos serves general informational purposes only. It's not intended to replace any professional advice from licensed accountants, attorneys, or certified financial and tax professionals. The information is completed to the best of our knowledge and we at Kryptos do not claim either correctness or accuracy of the same. Before taking any tax position / stance, you should always consider seeking independent legal, financial, taxation or other advice from the professionals. Kryptos is not liable for any loss caused from the use of, or by placing reliance on, the information on this website. Kryptos disclaims any responsibility for the accuracy or adequacy of any positions taken by you in your tax returns. Thank you for being part of our community, and we're excited to continue guiding you on your crypto journey!
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Commerzbank AG is the first full-service bank in Germany with a crypto custody license, highlighting the importance of understanding crypto tax implications.
Les dernières années ont marqué une croissance exponentielle des NFT dans le monde de la cryptographie, offrant des opportunités passionnantes aux artistes, collectionneurs et investisseurs. Cependant, ce nouveau succès s’accompagne d’un nouvel ensemble d’implications fiscales qui peuvent être déroutantes et accablantes pour de nombreux passionnés de NFT .
La taxation des NFT est encore un domaine en développement, et il existe de nombreuses failles NFT pour réduire légalement votre obligation fiscale.
Dans ce blog, nous explorerons les différentes implications fiscales des NFT et vous proposerons 7 façons différentes de réduire vos taxes NFT.
Comme tout autre actif cryptographique, les NFT sont soumis à la fois à l’impôt sur le revenu et à l’impôt sur les plus-values. Un taux d’imposition allant jusqu’à 37 % est applicable pour tout revenu ou plus-value à court terme réalisé grâce aux NFT. Toute plus-value à long terme résultant de la cession de NFT est soumise à un taux d'imposition de 0 à 20 %.
Les impôts finaux dépendent de divers facteurs, notamment votre tranche de revenus, la période de détention de l'actif et le statut de déclaration.
Les transactions imposables NFT comprennent :
Il existe deux types de taxes qui peuvent s’appliquer à vos NFT :
L’IRS n’a pas encore de directives spécifiques sur les NFT. Cependant, il est possible que des segments spécifiques de NFT, tels que les NFT de cartes à collectionner et les NFT d'art, puissent être traités comme des objets de collection à des fins fiscales.
Les transactions sur ces NFT peuvent être soumises à un taux d’imposition maximum de 28% quelle que soit la durée de détention de l’actif.
À mesure que les NFT gagnaient en popularité, les autorités fiscales ont commencé à prêter attention à leurs implications fiscales potentielles. Cependant, des stratégies spécifiques permettent de minimiser l’impôt à payer sur ces transactions.
Examinons les 7 principales failles fiscales NFT que vous pouvez exploiter pour réduire considérablement votre facture fiscale crypto.
La base de coût est le montant d'achat de votre actif et elle est utilisée pour déterminer le gain ou la perte en capital que vous avez réalisé grâce à sa cession. Lors de la vente d’un NFT, la plus-value est calculée comme la différence entre le prix de cession et le coût de base.
Une façon de réduire votre charge fiscale consiste à ajuster la base de coût de vos NFT. Incluez toutes les dépenses engagées pour l'acquisition de votre NFT, telles que les frais de transfert, les commissions et autres coûts connexes.
En augmentant la base de coût, la plus-value imposable issue de la cession du NFT sera réduite, ce qui vous permettra de réduire votre facture fiscale.
Par exemple, si vous achetez un NFT pour 1 000 $ et que vous payez 100 $ de frais de transfert, le coût de base du NFT serait de 1 000 $ + 100 $ = 1 100 $. Si le NFT est ensuite vendu pour 1 500 $, le bénéfice serait de 400 $ (1 500 $ - 1 100 $), vous économisant ainsi 100 $ de gains en capital.
L’impôt sur les plus-values que vous devez payer dépend de votre revenu global pour l’exercice concerné.
Par exemple, si vous réalisez un gain en capital grâce au NFT au cours d'une année où votre revenu imposable est de 50 000 $, vous pouvez être soumis à un taux d'imposition sur les gains en capital de 15 %. Cependant, si vous disposez du même NFT au cours d’une année où le revenu est de 25 000 $, vous ne payez aucun impôt sur les plus-values. Pour plus de détails, consultez notre guide ici .
En disposant de vos NFT au cours d’une année où le revenu imposable est inférieur, vous pouvez réduire l’impôt à payer sur leur vente ou leur échange.
Conformément aux directives de l'IRS, si vous achetez un NFT en monnaie fiduciaire, votre transaction n'est soumise à aucun impôt car il n'y a pas de gain en capital ici.
Si vous utilisez des cryptos pour acheter du NFT, dont la valeur a augmenté depuis le moment de son achat, la transaction sera considérée comme un échange d’actifs cryptographiques passibles d’un impôt sur les plus-values.
Cependant, cette idée peut également être utilisée pour des avantages fiscaux lorsque vous utilisez une crypto qui s'est dépréciée depuis le moment de l'achat pour acheter un NFT. La perte réalisée lors de l'échange peut alors être réclamée en moins-value.
Aux États-Unis, les NFT sont considérés comme des immobilisations, et la vente ou l'échange de ces NFT entraînent un gain ou une perte en capital. Si un NFT est détenu pendant plus d’un an, la plus-value issue de leur cession est considérée comme une plus-value à long terme, imposée à un taux bien inférieur aux plus-values à court terme.
Alors que le taux d'imposition des plus-values à court terme (pour <12 mois) varie de 10 à 37 %, l'impôt sur les plus-values à long terme varie de 0 à 20 %.
En détenant des NFT pendant plus d’un an avant la cession, vous pouvez profiter d’un taux d’imposition inférieur, ce qui peut réduire considérablement votre obligation fiscale.
Offrir des NFT à votre famille et à vos amis est l'un des meilleurs moyens de partager vos actifs sans encourir d'impôts. Selon l'IRS, les cadeaux NFT inférieurs à 15 000 $ ne sont pas soumis à l'impôt. Pour tout ce qui dépasse ce montant, vous devez produire un formulaire de déclaration de revenus sur les donations à titre informatif uniquement.
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L’achat d’un NFT avec fiat n’est soumis à aucune taxe. Cependant, si vous utilisez une cryptomonnaie pour acheter du NFT, vous pourriez devoir payer un impôt sur les plus-values en fonction de la différence de prix de la crypto depuis le moment de son achat.
2. Comment puis-je éviter les taxes NFT ?
Bien qu'il n'y ait aucun moyen d'éviter complètement les taxes NFT, vous pouvez utiliser plusieurs stratégies, notamment la récolte de pertes fiscales, les prêts adossés à des NFT ou le don et le don de vos NFT pour réduire vos obligations fiscales. La seule façon de ne pas payer d’impôts est de conserver le NFT que vous avez acheté avec du fiat et de ne pas vous en débarrasser.
3. À quel point les NFT sont-ils imposés ?
Tout comme les autres actifs cryptographiques, les NFT sont soumis à la fois à l’impôt sur le revenu ordinaire et à l’impôt sur les plus-values. En fonction de votre période de détention, de votre tranche de revenus, de votre statut de dépôt et du type de transaction, vous pouvez devoir payer un impôt sur le revenu ou un impôt sur les plus-values à court terme allant de 10 à 37 %. Les impôts sur les plus-values à long terme sur les NFT varient de 0 à 20 %.
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Vous pouvez utiliser vos pertes NFT réalisées pour compenser tous vos gains en capital et jusqu'à 3 000 $ de vos autres revenus pour un exercice donné. Toute perte supplémentaire est reportée aux années d’imposition futures.
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