Налоговые правила для торговли криптовалютными фьючерсами и опционами

by
Rohan Gulati
Reviewed by
min read
Last updated:

Понимание налоговых правил для криптовалютной торговли имеет решающее значение, если вы хотите избежать любых потенциальных штрафов со стороны Налоговой службы (IRS). Правильная отчетность о ваших криптовалютных сделках может помочь вам сократить налоговые обязательства и избежать нежелательных сюрпризов во время налогового сезона.

В этой статье мы обсудим все, что вам нужно знать о торговле криптовалютными фьючерсами и опционами, о том, как они облагаются налогом в США, и ответим на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов.

Что такое торговля криптовалютными фьючерсами и опционами?

Торговля фьючерсами на криптовалюту включает в себя заранее определенный контракт, который позволяет трейдеру покупать или продавать криптоактив по заранее определенной цене в любое время в течение срока действия контракта. 

Торговля крипто-опционами — это заранее определенная сделка между покупателем и продавцом, которая обязывает покупателя купить определенное количество криптовалюты (а продавца — доставить ее) по заранее определенной цене и в будущем. Право на покупку актива называется опционом «колл», а право на продажу — опционом «пут».

Налоговые последствия торговли крипто-опционами

В США налоговый режим торговли крипто-опционами аналогичен торговле опционами на акции. Вы облагаетесь налогом на криптовалюту, если вы:

  • Исполните опционный контракт на покупку или продажу криптовалюты
  • Продать опционы
  • Срок действия опционного контракта истек. 

Если вы покупатель, вот несколько налогооблагаемых событий, которые следует учитывать:

  • Если у вас есть опционный контракт, и срок его действия истекает, базис стоимости считается нулевым, и вы можете вычесть премию, которую вы заплатили при покупке контракта, как убыток капитала. 
  • Если вы исполняете опционный контракт, разница между ценой исполнения (заранее определенной ценой, по которой вы покупаете или продаете) и справедливой рыночной стоимостью криптовалюты на момент торговли считается приростом или убытком капитала.
  • Если вы продаете опционы до истечения срока их действия, разница между ценой продажи и себестоимостью (т. е. ценой, по которой вы купили опционы) считается приростом или убытком капитала.

Если вы владеете криптовалютой более одного года, любая прибыль от исполнения опционов или продажи контракта считается долгосрочным приростом капитала, а ставка налога составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода. 

Если вы владеете криптовалютой менее 12 месяцев, прибыль считается краткосрочным приростом капитала, а ставка налога такая же, как и ваш обычный доход.

Правила продажи стирки

Правило «фиктивной продажи» означает, что если вы осознаете убыток по некоторым из своих активов, вы не можете реализовать свой опцион «колл» на выкуп тех же активов (как для тех же, так и для разных опционов) в течение 30 дней. 

Если вы это сделаете, убытки от продажи вместе с премией за отзыв будут добавлены к себестоимости купленных активов. В случае, если вы покупаете один и тот же актив по разным опционам, убыток добавляется к премии колл. 

Хотя это применимо и к другим инвестициям, например, к акциям, криптовалюта в настоящее время освобождена от этого правила. 

Налоговые последствия торговли криптовалютными фьючерсами

Как и в случае с торговлей опционами, любая прибыль или убытки, полученные от торговли криптовалютными фьючерсами, рассматриваются как прирост капитала или убытки, которые облагаются налогом. Только когда вы закрываете контракт, вы несете налог на прирост капитала или осознаете потерю капитала.

Согласно IRS, если фьючерсный контракт в соответствии с разделом 1256 приводит к приросту или убытку капитала, а прибыль или убытки открываются в конце года или прекращаются в течение года, на него распространяется долгосрочный 60% и краткосрочный 40%. -срочная ставка налога, независимо от срока заключения договора. В данном случае правило «отмывки» не применяется. 

Это означает, что если вы сообщаете о приросте капитала в размере 10 000 долларов США при торговле фьючерсами с общим налогооблагаемым доходом в размере 3 000 000 долларов США, 6 000 долларов вашей прибыли будут облагаться ставкой налога на долгосрочный прирост капитала по ставке 15%, а 4 000 долларов США будут подпадать под налог на краткосрочный прирост капитала. .

Вам разрешено переносить свои убытки на срок до трех лет, причем сначала убытки переносятся за самый ранний год, а затем оставшиеся переносятся на следующие годы. Это применяется при условии, что перенесенные убытки не должны превышать чистую прибыль за этот конкретный год.

Как Kryptos может помочь с налогами на торговлю криптовалютой F&O?

Независимо от того, торгуете ли вы фьючерсами или опционами, Kryptos может помочь рассчитать все ваши налоговые обязательства за считанные минуты. Вам не нужно вручную отслеживать свою торговую историю или определять применимые налоговые ставки. 

Просто автоматически импортируйте свои транзакции в приложение Kryptos и на платформу:

  • Отслеживает ваши транзакции и справедливую рыночную стоимость криптовалюты во время транзакции в вашей валюте. 
  • Определяет наши налогооблагаемые транзакции и рассчитывает все применимые налоги на криптовалюту.
  • Находит любые возможности экономии налогов и автоматически применяет их 
  • Создавайте налоговые отчеты, соответствующие законам IRS

Готовы начать? Зарегистрируйтесь сейчас .

FAQs

1. Какова ставка налога на будущую торговлю?

Будущая торговля облагается долгосрочным налогом в размере 60% и краткосрочным налогом в размере 40% на любой полученный прирост капитала, независимо от срока действия контракта. Ставка долгосрочного прироста капитала составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего уровня дохода, а ставка краткосрочного прироста капитала такая же, как и ваш обычный подоходный налог.

2. Облагается ли налогом торговля фьючерсами и опционами?

Да, криптовалютная торговля фьючерсами и опционами облагается налогом в США. Как и в случае с другими инвестициями, прибыли и убытки от торговли криптовалютными фьючерсами и опционами должны быть указаны в вашей налоговой декларации.

3. Как облагаются налогом доходы от фьючерсов и опционов?

IRS рассматривает криптовалюты как собственность для целей налогообложения, поэтому общие правила налогообложения фьючерсов и опционов применимы и к криптовалюте. Будущая торговля облагается долгосрочным налогом в размере 60% и краткосрочным налогом в размере 40% на любой полученный прирост капитала, независимо от срока действия контракта. 

При торговле опционами, если вы держите криптовалюту более одного года, любая прибыль от исполнения опционов или продажи контракта считается долгосрочным приростом капитала. Если вы владеете криптовалютой менее 12 месяцев, прибыль считается краткосрочным приростом капитала. 

Ставка долгосрочного прироста капитала составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего уровня дохода, а ставка краткосрочного прироста капитала такая же, как и ваш обычный подоходный налог.

All content on Kryptos serves general informational purposes only. It's not intended to replace any professional advice from licensed accountants, attorneys, or certified financial and tax professionals. The information is completed to the best of our knowledge and we at Kryptos do not claim either correctness or accuracy of the same. Before taking any tax position / stance, you should always consider seeking independent legal, financial, taxation or other advice from the professionals. Kryptos is not liable for any loss caused from the use of, or by placing reliance on, the information on this website. Kryptos disclaims any responsibility for the accuracy or adequacy of any positions taken by you in your tax returns. Thank you for being part of our community, and we're excited to continue guiding you on your crypto journey!

Arrow

Налоговые правила для торговли криптовалютными фьючерсами и опционами

By
Rohan Gulati
On

Понимание налоговых правил для криптовалютной торговли имеет решающее значение, если вы хотите избежать любых потенциальных штрафов со стороны Налоговой службы (IRS). Правильная отчетность о ваших криптовалютных сделках может помочь вам сократить налоговые обязательства и избежать нежелательных сюрпризов во время налогового сезона.

В этой статье мы обсудим все, что вам нужно знать о торговле криптовалютными фьючерсами и опционами, о том, как они облагаются налогом в США, и ответим на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов.

Что такое торговля криптовалютными фьючерсами и опционами?

Торговля фьючерсами на криптовалюту включает в себя заранее определенный контракт, который позволяет трейдеру покупать или продавать криптоактив по заранее определенной цене в любое время в течение срока действия контракта. 

Торговля крипто-опционами — это заранее определенная сделка между покупателем и продавцом, которая обязывает покупателя купить определенное количество криптовалюты (а продавца — доставить ее) по заранее определенной цене и в будущем. Право на покупку актива называется опционом «колл», а право на продажу — опционом «пут».

Налоговые последствия торговли крипто-опционами

В США налоговый режим торговли крипто-опционами аналогичен торговле опционами на акции. Вы облагаетесь налогом на криптовалюту, если вы:

  • Исполните опционный контракт на покупку или продажу криптовалюты
  • Продать опционы
  • Срок действия опционного контракта истек. 

Если вы покупатель, вот несколько налогооблагаемых событий, которые следует учитывать:

  • Если у вас есть опционный контракт, и срок его действия истекает, базис стоимости считается нулевым, и вы можете вычесть премию, которую вы заплатили при покупке контракта, как убыток капитала. 
  • Если вы исполняете опционный контракт, разница между ценой исполнения (заранее определенной ценой, по которой вы покупаете или продаете) и справедливой рыночной стоимостью криптовалюты на момент торговли считается приростом или убытком капитала.
  • Если вы продаете опционы до истечения срока их действия, разница между ценой продажи и себестоимостью (т. е. ценой, по которой вы купили опционы) считается приростом или убытком капитала.

Если вы владеете криптовалютой более одного года, любая прибыль от исполнения опционов или продажи контракта считается долгосрочным приростом капитала, а ставка налога составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода. 

Если вы владеете криптовалютой менее 12 месяцев, прибыль считается краткосрочным приростом капитала, а ставка налога такая же, как и ваш обычный доход.

Правила продажи стирки

Правило «фиктивной продажи» означает, что если вы осознаете убыток по некоторым из своих активов, вы не можете реализовать свой опцион «колл» на выкуп тех же активов (как для тех же, так и для разных опционов) в течение 30 дней. 

Если вы это сделаете, убытки от продажи вместе с премией за отзыв будут добавлены к себестоимости купленных активов. В случае, если вы покупаете один и тот же актив по разным опционам, убыток добавляется к премии колл. 

Хотя это применимо и к другим инвестициям, например, к акциям, криптовалюта в настоящее время освобождена от этого правила. 

Налоговые последствия торговли криптовалютными фьючерсами

Как и в случае с торговлей опционами, любая прибыль или убытки, полученные от торговли криптовалютными фьючерсами, рассматриваются как прирост капитала или убытки, которые облагаются налогом. Только когда вы закрываете контракт, вы несете налог на прирост капитала или осознаете потерю капитала.

Согласно IRS, если фьючерсный контракт в соответствии с разделом 1256 приводит к приросту или убытку капитала, а прибыль или убытки открываются в конце года или прекращаются в течение года, на него распространяется долгосрочный 60% и краткосрочный 40%. -срочная ставка налога, независимо от срока заключения договора. В данном случае правило «отмывки» не применяется. 

Это означает, что если вы сообщаете о приросте капитала в размере 10 000 долларов США при торговле фьючерсами с общим налогооблагаемым доходом в размере 3 000 000 долларов США, 6 000 долларов вашей прибыли будут облагаться ставкой налога на долгосрочный прирост капитала по ставке 15%, а 4 000 долларов США будут подпадать под налог на краткосрочный прирост капитала. .

Вам разрешено переносить свои убытки на срок до трех лет, причем сначала убытки переносятся за самый ранний год, а затем оставшиеся переносятся на следующие годы. Это применяется при условии, что перенесенные убытки не должны превышать чистую прибыль за этот конкретный год.

Как Kryptos может помочь с налогами на торговлю криптовалютой F&O?

Независимо от того, торгуете ли вы фьючерсами или опционами, Kryptos может помочь рассчитать все ваши налоговые обязательства за считанные минуты. Вам не нужно вручную отслеживать свою торговую историю или определять применимые налоговые ставки. 

Просто автоматически импортируйте свои транзакции в приложение Kryptos и на платформу:

  • Отслеживает ваши транзакции и справедливую рыночную стоимость криптовалюты во время транзакции в вашей валюте. 
  • Определяет наши налогооблагаемые транзакции и рассчитывает все применимые налоги на криптовалюту.
  • Находит любые возможности экономии налогов и автоматически применяет их 
  • Создавайте налоговые отчеты, соответствующие законам IRS

Готовы начать? Зарегистрируйтесь сейчас .

FAQs

1. Какова ставка налога на будущую торговлю?

Будущая торговля облагается долгосрочным налогом в размере 60% и краткосрочным налогом в размере 40% на любой полученный прирост капитала, независимо от срока действия контракта. Ставка долгосрочного прироста капитала составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего уровня дохода, а ставка краткосрочного прироста капитала такая же, как и ваш обычный подоходный налог.

2. Облагается ли налогом торговля фьючерсами и опционами?

Да, криптовалютная торговля фьючерсами и опционами облагается налогом в США. Как и в случае с другими инвестициями, прибыли и убытки от торговли криптовалютными фьючерсами и опционами должны быть указаны в вашей налоговой декларации.

3. Как облагаются налогом доходы от фьючерсов и опционов?

IRS рассматривает криптовалюты как собственность для целей налогообложения, поэтому общие правила налогообложения фьючерсов и опционов применимы и к криптовалюте. Будущая торговля облагается долгосрочным налогом в размере 60% и краткосрочным налогом в размере 40% на любой полученный прирост капитала, независимо от срока действия контракта. 

При торговле опционами, если вы держите криптовалюту более одного года, любая прибыль от исполнения опционов или продажи контракта считается долгосрочным приростом капитала. Если вы владеете криптовалютой менее 12 месяцев, прибыль считается краткосрочным приростом капитала. 

Ставка долгосрочного прироста капитала составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего уровня дохода, а ставка краткосрочного прироста капитала такая же, как и ваш обычный подоходный налог.

All content on Kryptos serves general informational purposes only. It's not intended to replace any professional advice from licensed accountants, attorneys, or certified financial and tax professionals. The information is completed to the best of our knowledge and we at Kryptos do not claim either correctness or accuracy of the same. Before taking any tax position / stance, you should always consider seeking independent legal, financial, taxation or other advice from the professionals. Kryptos is not liable for any loss caused from the use of, or by placing reliance on, the information on this website. Kryptos disclaims any responsibility for the accuracy or adequacy of any positions taken by you in your tax returns. Thank you for being part of our community, and we're excited to continue guiding you on your crypto journey!

You might also like:
Blog Image

Canada Crypto Tax Evasion: Risks Involved

Taxes

Want to know what risks are associated with crypto tax evasion in Canada. Our guide provides insights into the consequences and legal implications.

Blog Image

How to Report Crypto Taxes with TurboTax Canada in 2024

Taxes

Simplify Canada crypto tax reporting with TurboTax & Kryptos in 2024. Our guide offers step-by-step insights, ensuring accuracy & compliance.

Blog Image

Canada Crypto Tax Loss Harvesting Guide 2024

General

Master Canada's crypto tax This 2024 with our guide. Optimize gains using effective tax loss harvesting techniques. Stay compliant, minimize liabilities, and navigate crypto taxes seamlessly with our expert insights.