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Comprendre les règles fiscales pour le trading de crypto est crucial si vous souhaitez éviter toute pénalité potentielle de la part de l'Internal Revenue Service (IRS). Déclarer correctement vos transactions cryptographiques peut vous aider à réduire vos obligations fiscales et à éviter toute surprise indésirable pendant la saison des impôts.
Dans cet article, nous discutons de tout ce que vous devez savoir sur le trading de contrats à terme et d'options sur crypto, de la manière dont ils sont imposés aux États-Unis, et répondons à certaines des questions les plus fréquemment posées.
Le trading de contrats à terme sur crypto implique un contrat prédéterminé qui permet au trader d'acheter ou de vendre un actif cryptographique à un prix prédéterminé, à tout moment pendant la durée du contrat.
Le trading d’options cryptographiques est une transaction prédéterminée entre un acheteur et un vendeur qui oblige un acheteur à acheter une quantité spécifique de cryptomonnaie (et le vendeur à la livrer) à un prix et à une date ultérieure prédéterminés. Le droit d’acheter l’actif est appelé option « call » et le droit de vendre est appelé option « put ».
Aux États-Unis, le traitement fiscal du trading d’options sur cryptomonnaies est similaire à celui du trading d’options sur actions. Vous êtes soumis à la taxe crypto lorsque vous :
Si vous êtes acheteur, voici quelques événements imposables à considérer :
Si vous détenez la crypto-monnaie pendant plus d'un an, tout bénéfice provenant de l'exercice des options ou de la vente du contrat est considéré comme une plus-value à long terme et le taux d'imposition est de 0 %, 15 % ou 20 % selon votre revenu imposable.
Si vous détenez la crypto depuis moins de 12 mois, les gains sont considérés comme des plus-values à court terme et le taux d'imposition est le même que celui de votre revenu ordinaire.
La règle de vente fictive signifie que si vous réalisez une perte sur certains de vos actifs, vous ne pouvez pas mettre en œuvre votre option « call » pour racheter les mêmes actifs (pour des options identiques ou différentes) dans un délai de 30 jours.
Dans ce cas, les pertes résultant de la vente ainsi que la prime d'achat seront ajoutées au prix de base des actifs achetés. Dans le cas où vous achetez le même actif sous différentes options, la perte s’ajoute à la prime du call.
Bien que cela s’applique à d’autres investissements comme les actions, les cryptomonnaies sont actuellement exemptées de cette règle.
Semblable au trading d’options, tout profit ou perte réalisé sur le trading de contrats à terme cryptographiques est traité comme un gain ou une perte en capital soumis à l’impôt. Ce n’est qu’à la clôture du contrat que vous payez un impôt sur les plus-values ou réalisez une perte en capital.
Conformément à l'IRS, si le contrat à terme en vertu de l'article 1256 produit un gain ou une perte en capital et que les gains ou les pertes s'ouvrent à la fin de l'année ou se terminent au cours de l'année, il est soumis à un taux à long terme de 60 % et à un taux à court terme de 40 %. -taux d'imposition à terme, quelle que soit la durée de détention du contrat. Aucune règle de lavage-vente n’est applicable dans ce cas.
Cela signifie que si vous déclarez des gains en capital de 10 000 $ sur des transactions à terme avec un revenu imposable total de 3 00 000 $, 6 000 $ de votre bénéfice seront soumis à un taux d'imposition sur les plus-values à long terme de 15 % et 4 000 $ seront soumis à l'impôt sur les plus-values à court terme. .
Vous êtes autorisé à reporter vos pertes jusqu'à trois ans en arrière, les pertes de la première année étant d'abord reportées, puis le reste étant reporté aux années suivantes. Ceci est appliqué à condition que les pertes reportées en arrière ne dépassent pas les gains nets de cette année spécifique.
Que vous négociez des contrats à terme ou des options, Kryptos peut vous aider à calculer toutes vos obligations fiscales en quelques minutes. Vous n'avez pas besoin de suivre manuellement votre historique de trading ni de déterminer les taux d'imposition applicables.
Importez simplement vos transactions dans l'application Kryptos et la plateforme automatiquement :
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1. Quel est le taux d'imposition des transactions futures ?
Les transactions à terme sont soumises à un impôt à long terme de 60 % et à un impôt à court terme de 40 % sur toute plus-value réalisée, quelle que soit la durée de détention du contrat. Le taux des plus-values à long terme est de 0 %, 15 % ou 20 % selon votre tranche de revenus et le taux des plus-values à court terme est le même que celui de votre impôt sur le revenu ordinaire.
2. Les transactions sur contrats à terme et options sont-elles imposables ?
Oui, le trading de crypto-monnaies sur les contrats à terme et les options est soumis à l’impôt aux États-Unis. Comme pour les autres investissements, les gains et les pertes liés à la négociation de contrats à terme et d’options sur crypto-monnaies doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus.
3. Comment imposez-vous les revenus des contrats à terme et des options ?
L’IRS traite les crypto-monnaies comme une propriété à des fins fiscales, de sorte que les règles générales relatives à la taxation des contrats à terme et des options s’appliquent également aux crypto-monnaies. Les transactions à terme sont soumises à un impôt à long terme de 60 % et à un impôt à court terme de 40 % sur toute plus-value réalisée, quelle que soit la durée de détention du contrat.
Pour le trading d’options, si vous détenez la cryptomonnaie pendant plus d’un an, tout bénéfice provenant de l’exercice des options ou de la vente du contrat est considéré comme une plus-value à long terme. Dans le cas où vous détenez la crypto depuis moins de 12 mois, les gains sont considérés comme des plus-values à court terme.
Le taux des plus-values à long terme est de 0 %, 15 % ou 20 % selon votre tranche de revenus et le taux des plus-values à court terme est le même que celui de votre impôt sur le revenu ordinaire.
All content on Kryptos serves general informational purposes only. It's not intended to replace any professional advice from licensed accountants, attorneys, or certified financial and tax professionals. The information is completed to the best of our knowledge and we at Kryptos do not claim either correctness or accuracy of the same. Before taking any tax position / stance, you should always consider seeking independent legal, financial, taxation or other advice from the professionals. Kryptos is not liable for any loss caused from the use of, or by placing reliance on, the information on this website. Kryptos disclaims any responsibility for the accuracy or adequacy of any positions taken by you in your tax returns. Thank you for being part of our community, and we're excited to continue guiding you on your crypto journey!
| Country | Issue | Kryptos Use Case |
|---|---|---|
| India | Cryptocurrency transactions are taxed as capital gains, with evolving legislation creating uncertainty. | Kryptos.io streamlines the process by automatically tracking transactions and computing capital gains, adjusting to new regulations for precise reporting. |
| Brazil | Cryptocurrencies are subject to capital gains tax and must be reported, posing challenges with complex requirements. | Kryptos.io simplifies compliance by offering real-time transaction tracking and detailed tax calculations, making it easier to meet Brazil’s tax obligations. |
| Nigeria | Regulatory framework for cryptocurrencies is evolving, with uncertainty around taxation and restrictions from the Central Bank. | Kryptos.io provides an adaptable solution by maintaining detailed records and generating flexible reports, helping users stay compliant despite regulatory changes. |
| USA | Cryptocurrency transactions are subject to capital gains tax, with detailed IRS reporting requirements. | Kryptos.io enhances compliance by automating the tracking of transactions and generating comprehensive tax reports, facilitating adherence to IRS requirements. |
| UK | Cryptocurrencies are taxed under both capital gains tax and income tax, requiring careful tracking and reporting. | Kryptos.io aids UK users by monitoring both capital gains and income from crypto transactions, ensuring accurate and straightforward tax reporting. |
| Australia | Cryptocurrencies are subject to capital gains tax, and users must report their gains and losses to the ATO. | Kryptos.io assists Australian users by providing seamless transaction tracking and precise capital gains calculations, ensuring efficient compliance with ATO reporting requirements. |
| Germany | Cryptocurrencies are taxed as private assets with gains subject to tax if held for less than a year. | Kryptos.io supports German users by tracking holding periods and computing taxes on cryptocurrency transactions, ensuring adherence to German tax regulations. |
| Japan | Cryptocurrency gains are treated as miscellaneous income and are subject to high tax rates. | Kryptos.io helps Japanese users by offering a detailed tracking system and calculating taxes on miscellaneous income, efficiently managing high tax obligations. |
| Scenario | Description | Kryptos Features that can be of aid |
|---|---|---|
| Multiple Exchanges and Wallets | Consolidating records from various exchanges and wallets to maintain a comprehensive overview of crypto activities. | Seamless integration with numerous exchanges and wallets, automatic import, and consolidation of records. |
| International Transactions | Managing records for cross-border transactions, including currency conversions and compliance with international tax laws. | Support for multiple currencies, efficient management of cross-border activities, accurate currency conversion for reporting. |
| Complex Transactions | Handling trades, swaps, staking, lending, and other sophisticated crypto activities. | Advanced tracking, reporting, and documentation for various transaction types. Kryptos' DeFi and NFT modules offer specialized tools for managing decentralized finance and NFT activities, ensuring precise records and comprehensive oversight. |
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Aux États-Unis, le traitement fiscal du trading d’options sur cryptomonnaies est similaire à celui du trading d’options sur actions. Vous êtes soumis à la taxe crypto lorsque vous :
Si vous êtes acheteur, voici quelques événements imposables à considérer :
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Si vous détenez la crypto depuis moins de 12 mois, les gains sont considérés comme des plus-values à court terme et le taux d'imposition est le même que celui de votre revenu ordinaire.
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Dans ce cas, les pertes résultant de la vente ainsi que la prime d'achat seront ajoutées au prix de base des actifs achetés. Dans le cas où vous achetez le même actif sous différentes options, la perte s’ajoute à la prime du call.
Bien que cela s’applique à d’autres investissements comme les actions, les cryptomonnaies sont actuellement exemptées de cette règle.
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2. Les transactions sur contrats à terme et options sont-elles imposables ?
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