Deutschland Krypto Steuer Leitfaden 2025

Kryptowährungen haben die Welt im Sturm erobert, und Deutschland ist keine Ausnahme. Doch mit den steigenden Krypto-Gewinnen kommt die Verantwortung, Steuern auf diese Gewinne zu zahlen. Als Krypto-Investor in Deutschland ist es wichtig, die Feinheiten der Krypto-Besteuerung zu verstehen, um rechtliche Probleme oder hohe Geldstrafen zu vermeiden. Aus diesem Grund haben wir diesen umfassenden Steuerleitfaden erstellt, um Ihnen zu helfen, sich durch die Komplexität der Krypto-Besteuerung in Deutschland zu navigieren. Von der Berechnung Ihrer Steuern über die Reduzierung der Steuerlast durch das HODLen von Vermögenswerten bis hin zu allem dazwischen – dieser Leitfaden ist Ihr Begleiter.

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Wie wird Krypto in Deutschland besteuert?

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Laut den Richtlinien des Bundesministeriums der Finanzen (BMF) sind alle Kryptowährungen, die Sie halten, digitale Wertdarstellungen, die nicht von einer Zentralbank oder einer öffentlichen Behörde ausgegeben oder garantiert werden. Dies bedeutet, dass Ihre Krypto-Vermögenswerte nicht als gesetzliches Zahlungsmittel oder Währung betrachtet werden, sondern für steuerliche Zwecke als Privatvermögen angesehen werden.

Da Kryptowährung als Privatvermögen betrachtet wird, was sich von Immobilien unterscheidet und spezifische steuerliche Auswirkungen hat, unterliegt jeder Gewinn aus solchen Transaktionen der individuellen Einkommensteuer und nicht der Kapitalertragssteuer. Der Verkauf Ihrer Krypto für Fiat-Währung, der Tausch von einer Krypto in eine andere oder das Verschenken von Krypto wird in Deutschland als Veräußern betrachtet und zieht steuerliche Verpflichtungen nach sich. Kapitalgewinne werden je nach Dauer des Haltens in kurzfristige oder langfristige Gewinne unterteilt. Wenn Sie Ihre Vermögenswerte innerhalb eines Jahres nach dem Erwerb veräußern, gelten Ihre Gewinne als kurzfristig und unterliegen der Einkommensteuer. Ein jährlicher Freibetrag von 1.000 € pro Person gilt für kurzfristige Gewinne.

Wenn Sie Ihre Vermögenswerte länger als ein Jahr halten, bevor Sie sie veräußern, ist die Transaktion in Deutschland steuerfrei.

Tokens, die als Mining- oder Staking-Belohnungen erhalten werden, gelten als zusätzliches Einkommen und müssen versteuert werden. Jeder Steuerzahler hat einen Freibetrag von 256 € für zusätzliches Einkommen.

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Beispiel:

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Betrachten Sie die folgenden Transaktionen:

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2024/02/13 - Sonia kauft 1 BTC für 10.000 € im Binance Wallet

2024/04/16 - Sonia verkauft den BTC für 13.000 € aus dem Binance Wallet

Kapitalgewinn = 13.000 € - 10.000 € = 3.000 €

Da dieser Gewinn höher als der Freibetrag von 1.000 € ist, ist er steuerpflichtig. Sie können jedoch den Freibetrag von Ihrem Gewinn abziehen, um Ihre tatsächliche Steuerbasis zu ermitteln.

Steuerbasis = 3.000 € - 1.000 € = 2.000 €

Betrachten wir nun eine weitere Reihe von Transaktionen:

2024/05/19 - Sonia erhält 6,25 BTC als Mining-Belohnungen im Binance Wallet

Wenn wir den Marktpreis von BTC bei Erhalt mit 12.000 € annehmen:

Der Gesamtwert der erhaltenen Tokens = 12.000 € * 6,25 = 75.000 €

Und das liegt weit über dem Freibetrag von 256 € für zusätzliches Einkommen. Aber Sie können diesen Betrag von Ihrem Einkommen abziehen, um Ihre Steuerbasis zu berechnen.

Steuerbasis = 75.000 € - 256 € = 74.744 €

Dies ist der Endbetrag, den Sie versteuern müssen.

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Kann das BZSt Krypto nachverfolgen?

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Falls Sie sich fragen, ob Sie einige Ihrer Transaktionen vor dem BZSt verstecken können, indem Sie diese nicht in Ihrer Steuererklärung angeben – die Antwort ist ein klares Nein mit Ausrufezeichen. Das BZSt hat Zugriff auf alle Ihre Aufzeichnungen und kann Ihre Steuererklärung leicht mit ihrer Datenbank abgleichen und feststellen, was nicht stimmt.

Seit die sechste EU-Anti-Geldwäsche-Richtlinie im Dezember 2020 in nationales Recht umgesetzt wurde, wurden regulierte Stellen in den EU-Mitgliedstaaten verpflichtet, die neuen Vorschriften bis zum 3. Juni 2021 zu erfüllen. Diese Stellen umfassen alle Börsen, die Finanzdienstleistungen im Krypto-Bereich anbieten, und müssen nun strengere Richtlinien befolgen, wann und wie sie ihre Kunden identifizieren.

Voraussichtlich später in diesem Jahr wird die kommende DAC-8 EU-Richtlinie zur Datenteilung dem Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) die Möglichkeit geben, die Eigentümerschaft von Kryptowährungen zu überprüfen. Mit der vorgeschlagenen Richtlinie wird die deutsche Steuerbehörde ermächtigt, die Finanzdokumentation von Krypto-Unternehmen zu prüfen, um ein umfassendes Verständnis ihrer Krypto-Bestände zu erlangen.

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Kapitalertragssteuer Deutschland

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Wie bereits erwähnt, werden in Deutschland kurzfristige Kapitalgewinne als Einkommen behandelt und unterliegen den normalen Einkommensteuervorschriften. Langfristige Gewinne sind jedoch von der Besteuerung befreit. Daher ist es ratsam, eine vorsichtige Strategie zu verfolgen, indem man seine Vermögenswerte länger als ein Jahr hält, bevor man sie verkauft.

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Wie man Krypto-Gewinne und -Verluste berechnet

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Die Berechnung der Gewinne oder Verluste aus Ihren Kryptowährungsinvestitionen ist entscheidend in Steuerhoheitsgebieten, die Einkommensteuer auf Krypto-Verkäufe erheben. Um Ihren Kapitalgewinn zu berechnen, ziehen Sie den Verkaufspreis vom Kaufpreis ab. Wenn das Ergebnis positiv ist, handelt es sich um einen Gewinn, andernfalls um einen Verlust. Es ist wichtig zu beachten, dass in Deutschland alle Werte, die in der Berechnung von Kapitalgewinnen verwendet werden, in Euro angegeben werden müssen.

Die Standardformel zur Berechnung des Kapitalgewinns lautet:

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Kapitalgewinn = Verkaufspreis – Kaufpreis

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Der Verkaufspreis entspricht dem Wert der Kryptowährung zum Zeitpunkt der Veräußern. Diesen können Sie an einer Börse oder bei einem bekannten Preisaggregator entnehmen. Allerdings kann die Festlegung des Kaufpreises schwierig sein, da Sie den tatsächlichen Preis, den Sie bezahlt haben, um den Vermögenswert zu erwerben, genau ermitteln müssen.

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Beispiel:

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Betrachten Sie die folgenden Transaktionen:

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2024/03/14 - Michael kaufte 1 BTC für 12.000 € im Binance Wallet

2024/04/16 - Michael kaufte 3 ETH-Token zu je 1.400 € im Binance Wallet

2024/06/15 - Michael verkaufte 1 BTC für 20.000 € aus dem Binance Wallet

2025/05/01 - Michael verkaufte 3 ETH zu je 1.800 € aus dem Binance Wallet

Da der BTC-Verkauf innerhalb eines Jahres nach dem Erwerb erfolgte, sind die Gewinne unter den Regeln der Einkommensteuer steuerpflichtig.

Kapitalgewinn = Veräußern-Betrag – Kostenbasis = 20.000 € – 12.000 € = 8.000 €

Da der ETH-Verkauf jedoch nach mehr als 12 Monaten stattfand, ist diese Transaktion steuerfrei.

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Krypto-Verluste Deutschland

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Wenn Sie Kryptowährung innerhalb eines Jahres verkauft haben und dabei einen Verlust anstelle eines Gewinns erzielt haben, sind Sie nicht verpflichtet, Steuern darauf zu zahlen. Es ist jedoch wichtig, diese Verluste zu dokumentieren, da sie verwendet werden können, um zukünftige Gewinne auszugleichen, was zu einer Verringerung Ihrer Steuerlast führt.

Wenn Sie keine Gewinne haben, die ausgeglichen werden können, erlaubt das deutsche Steuerrecht, dass Verluste in zukünftige Steuerjahre vorgetragen werden. Diese Regelung ermöglicht es, Ihre Steuerpflicht auf potenzielle zukünftige Gewinne zu reduzieren, was eine vorteilhafte Möglichkeit zur Optimierung Ihrer Steuersituation darstellt.

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Verlust und Diebstahl von Krypto

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Falls Sie Ihre Kryptowährung aufgrund betrügerischer Aktivitäten oder Krypto-Rug Pulls verlieren, könnte es möglicherweise möglich sein, dies als Verlust geltend zu machen. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die spezifischen Kriterien für die Geltendmachung eines solchen Verlustes noch nicht vom BZSt (Bundeszentralamt für Steuern) eindeutig festgelegt wurden.

Wir empfehlen, sich direkt an das BZSt zu wenden, um Ihre Situation zu besprechen und ihnen alle relevanten Informationen zu liefern, wie zum Beispiel:

• Wann Sie den privaten Schlüssel erlangt haben und verloren haben
• Die Wallet-Adresse
• Die Kosten, die für den Erwerb der verlorenen oder gestohlenen Kryptowährung angefallen sind
• Menge der Kryptowährung in der Wallet zum Zeitpunkt des Verlustes
• Nachweise, dass die Wallet unter Ihrer Kontrolle war
• Alle Transaktionen, die mit Ihrer Identität oder einem verifizierten Konto an einer digitalen Börse verbunden sind.

Wenn Ihr Antrag vom BZSt genehmigt wird, kann dieser verwendet werden, um andere Einkommensteuern in demselben Steuerjahr auszugleichen.

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Krypto Steuererleichterungen Deutschland

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Obwohl es keinen legalen Weg gibt, die Krypto-Steuern vollständig zu vermeiden, gibt es einige Möglichkeiten, wie Sie weniger Krypto-Steuern zahlen können:

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1. Halten Sie Ihre Vermögenswerte länger als ein Jahr
2. Nutzen Sie steuerfreie Freibeträge wie 1.000 € für kurzfristige Gewinne und 256 € für zusätzliches Einkommen
3. Verluste erfassen und steuerlich nutzen, um Ihre Steuerlast zu senken
4. Nutzen Sie DeFi-Transaktionen strategisch, um Steuern auf solche Transaktionen zu vermeiden
5. Verschenken Sie Ihre Vermögenswerte an Ihren Ehepartner, wenn dieser in einer niedrigeren Steuerklasse ist
6. Führen Sie zulässige Ausgaben wie Gas-, Transaktions-, Slippage- und Netzwerkgebühren und ziehen Sie diese von Ihrer Steuerlast ab.

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Krypto-Kostenbasis-Methode Deutschland

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Wenn Sie den Kaufpreis nicht ermitteln können, wäre es eine konservative Vorgehensweise, ihn als null zu betrachten. In diesem Fall müssten Sie jedoch Steuern auf den vollen Betrag zahlen, was zu zusätzlichen Steuern führen kann.

Es wäre jedoch ungerecht, wenn Sie auf den vollen Betrag Steuern zahlen müssten.

Das BZSt hat klare Richtlinien, wie der Kaufpreis oder die Kostenbasis Ihrer Krypto-Vermögenswerte berechnet werden kann. Wenn möglich, können Sie die individuelle Identifikation verwenden und müssen über unterstützende Dokumente verfügen. Wenn jedoch eine individuelle Identifikation nicht möglich ist, wird die empfohlene Methode für die Buchführung "First in First out" (FIFO) verwendet, was bedeutet, dass die ältesten Coins zuerst verkauft werden.

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Beispiel:

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Betrachten Sie die folgenden Transaktionen:

2024/01/13 - Selim kaufte 1 BTC für 11.000 € im Binance Wallet

2024/01/23 - Selim kaufte einen weiteren BTC für 11.500 € im Binance Wallet

2024/02/13 - Selim kaufte 2 ETH-Token zu je 1.000 € im Binance Wallet

2024/04/11 - Selim kaufte 1 ETH für 1.200 € im Binance Wallet

2024/06/04 - Selim verkaufte 1 BTC für 14.000 € aus dem Binance Wallet

2024/06/24 - Selim verkaufte 1 ETH für 1.300 € aus dem Binance Wallet

2025/08/26 - Selim verkaufte den verbleibenden BTC für 15.000 € und die restlichen ETH-Token für je 1.500 €

Beachten Sie, dass wir die FIFO-Buchführungsmethode für die Berechnung des Kapitalgewinns verwenden.

Nun, wie aus dem oben stehenden Transaktionsbuch ersichtlich ist, wurden insgesamt 3 Veräußern getätigt.

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Gewinn aus der ersten Veräußern

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Die erste Veräußern fand am 2024/06/04 statt.
1 BTC wurde für 14.000 € verkauft.
Da wir die FIFO-Buchführungsmethode verwenden, handelt es sich bei diesem BTC um den am 2024/01/13 für 11.000 € gekauften.

Kapitalgewinn = Veräußern-Betrag - Kostenbasis = 14.000 € - 11.000 € = 3.000 €

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Gewinn aus der zweiten Veräußern

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Die zweite Veräußern fand am 2024/06/24 statt.
1 ETH wurde für 1.300 € verkauft.
Dieser ETH-Token wurde am 2024/02/13 für 1.000 € erworben.

Kapitalgewinn = Veräußern-Betrag - Kostenbasis = 1.300 € - 1.000 € = 300 €

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Gewinn aus der dritten Veräußern

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Die dritte Veräußern fand am 2024/08/26 statt.
2 ETH wurden für 1.500 € verkauft
1 BTC wurde für 15.000 € verkauft

Die BTC-Veräußern ist ziemlich einfach. Es handelt sich um den gleichen BTC, der am 2024/01/23 für 11.500 € erworben wurde.

Gewinn aus BTC-Verkauf = 15.000 € - 11.500 € = 3.500 €

Die ETH-Veräußern ist etwas komplizierter, weil nach der FIFO-Buchführungsmethode einer der ETH-Token für 1.000 € (ETH1) und der andere für 1.200 € (ETH2) erworben wurde. Daher wird der Gewinn für beide Token unterschiedlich sein:

Gewinn für ETH1 = 1.500 € - 1.000 € = 500 €
Gewinn für ETH2 = 1.500 € - 1.200 € = 300 €

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Gesamtkapitalgewinn

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Gesamtgewinn = 3.000 € + 300 € + 3.500 € + 500 € + 300 € = 7.600 €
Und da die Steuerbehörden einen Freibetrag von 1.000 € für kurzfristige Gewinne anbieten, können Sie diesen vom Gesamtbetrag abziehen, um Ihre Steuerbasis zu berechnen.

Steuerbasis = 7.600 € - 1.000 € = 6.600 €

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Krypto-Einkommensteuer Deutschland

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Da Kryptowährungen als Privatvermögen betrachtet werden, unterliegen sie nicht der Kapitalertragssteuer wie Aktien oder Wertpapiere. Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen unterliegen jedoch der Einkommensteuer.

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Kurzfristiger Handel

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Wenn Sie Ihre Kryptowährung weniger als ein Jahr halten, bevor Sie sie veräußern, unterliegen die erzielten Gewinne der regulären Einkommensteuer. Dies gilt für alle Arten der Veräußern, einschließlich dem Verkauf von Kryptowährung gegen Fiat-Währung, dem Tausch gegen eine andere Kryptowährung oder der Nutzung von Kryptowährung zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen. Es ist zudem zu beachten, dass Ihnen ein steuerfreier Betrag von 1.000 € pro Kalenderjahr für kurzfristige Gewinne zur Verfügung steht.

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Langfristiger Handel

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Möchten Sie in Deutschland Krypto-Steuern sparen?

Das Warten von mindestens einem Jahr vor dem Verkauf Ihrer Krypto hilft Ihnen, Steuern vollständig zu vermeiden, was für deutsche Krypto-Investoren, die Geduld haben, eine gute Nachricht ist.

Neben den bereits erwähnten steuerpflichtigen Ereignissen für kurzfristige und langfristige Kapitalgewinne werden bestimmte Krypto-Transaktionen, wie Mining- oder Staking-Belohnungen, ebenfalls als Einkommen betrachtet und unterliegen der Einkommensteuer.

Wir werden diese im Detail besprechen. Zuvor möchten wir jedoch einen Blick auf die Einkommensteuersätze werfen, um zu verstehen, wie viel Sie möglicherweise schulden.

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Einkommensteuersatz Deutschland

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Die Höhe der Steuer, die Sie zahlen, hängt von Ihrem individuellen Einkommensteuersatz ab, der je nach Ihrem Gesamteinkommen im Steuerjahr zwischen 0 % und 45 % liegt. Diese Tabelle zeigt die Einkommensteuersätze für das Steuerjahr 2024.

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Es ist wichtig zu beachten, dass diese Steuersätze den zusätzlichen Solidaritätszuschlag von 5,5 % nicht enthalten, der für alleinstehende Steuerzahler greift, die mehr als 19.450 € (früher 16.956 €) Einkommensteuer zahlen, sowie für verheiratete Steuerzahler, die mehr als 39.900 € (früher 33.912 €) Einkommensteuer zahlen.

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Wie man Krypto-Einkommen berechnet

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Wie bereits erwähnt, werden die meisten Transaktionen, die zu einem Gewinn führen, als Einkommen besteuert, und Einkommen aus Mining und Staking wird ebenfalls als zusätzliches Einkommen betrachtet und unterliegt der Einkommensteuer.

Daher müssen Sie lediglich alle individuellen Gewinne und Verluste aus Ihren Transaktionen addieren, und die Steuerbasis, die Sie erhalten, ist Ihr endgültiges Einkommen.

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Steuerfreie Krypto-Transaktionen Deutschland

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Wenn Sie sich an einer dieser Transaktionen beteiligt haben, unterliegen Sie in Deutschland (mit Ausnahme einiger Fälle) keiner Steuerpflicht:

• Verkauf von Kryptowährungen, die länger als ein Jahr gehalten wurden
• Schenkung von Kryptowährung an Freunde oder Familie
• Einnahmen von weniger als 1.000 € in kurzfristigen Gewinnen und Einkommen innerhalb eines Jahres
• Erwerb von Kryptowährung mit EUR
• Verkauf von gestaketen oder geliehenen Kryptowährungen nach einem Jahr
• Übertragung von Kryptowährung zwischen Wallets
• Erhalt eines Airdrops ohne eigene Handlung
• Erhalt neuer Coins durch Hard Forks
• Erhalt und Einlösen von Utility-Tokens

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Hinweis: In einigen Fällen können Airdrops und Hard Forks steuerpflichtige Krypto-Transaktionen sein, die wir später noch im Detail besprechen werden.

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Taxed Crypto Transactions Germany

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If you engage in any of the following activities within one year, you may be subject to taxation.

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• Selling cryptocurrency for fiat currency
• Exchanging cryptocurrency for another coin
• Using cryptocurrency to purchase goods or services
• Investing in an ICO or IEO, earning cryptocurrency as income, &
• Receiving Cryptocurrency through mining or staking activities

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Steuer auf Mining von Krypto Deutschland

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In Deutschland löst das Mining von Kryptowährungen steuerpflichtige Ereignisse aus, unabhängig davon, welcher Token abgebaut wird. Wenn Sie am Mining beteiligt sind und Token als Belohnungen erhalten, unterliegen diese Token der Einkommensteuer.

Es ist wichtig, daran zu denken, dass alle mit dem Mining-Prozess verbundenen Ausgaben als Steuerabzüge geltend gemacht werden können. Diese Kosten sollten vom Marktwert der Token zum Zeitpunkt des Erhalts abgezogen werden. Der resultierende Wert wird Ihre steuerpflichtige Einkommensbasis darstellen.

Darüber hinaus müssen Sie Einkommensteuer zahlen, wenn Sie diese Vermögenswerte durch Verkauf, Tausch oder Schenkung veräußern.

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Steuer auf Staking von Krypto Deutschland

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Obwohl Mining und Staking sehr unterschiedliche Aktivitäten sind, werden sowohl Mining- als auch Staking-Belohnungen steuerlich gleich behandelt. Das BZSt hat klargestellt, dass alle Staking-Belohnungen als zusätzliches Einkommen versteuert werden und die Kostenbasis dem Marktwert der Token bei Erhalt entspricht.

Wenn Sie diese Token veräußern und dabei einen Kapitalgewinn erzielen, unterliegen diese ebenfalls der Besteuerung. Wenn Sie die Token jedoch länger als ein Jahr halten, bevor Sie sie veräußern, müssen Sie keine Steuern zahlen.

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Krypto Margin Trading, Futures und CFDs

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Krypto-Nutzer, die im Margin- oder Futures-Handel aktiv sind, können höhere Gewinne erzielen, aber auch mehr Risiko eingehen. Derzeit gibt es keine offizielle Anleitung zur Besteuerung solcher Handelsaktivitäten in Deutschland, jedoch können bestehende Vorschriften zum Margin-, Futures- und Derivatehandel in traditionellen Finanzmärkten als Grundlage dienen. Wenn Handelspositionen in Kryptowährung beglichen werden, unterliegen sie der Einkommensteuer, und wenn sie in Nicht-Krypto-Vermögenswerten beglichen werden, unterliegen sie wahrscheinlich der Kapitalertragssteuer. Die Besteuerung erfolgt zum Zeitpunkt des Schließens der Position, und es wird empfohlen, für spezifische Situationen einen Steuerberater hinzuzuziehen.

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Krypto Geschenke und Spenden Steuer

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In Deutschland wird das Verschenken von Bitcoin oder anderen Kryptowährungen an Ihre Liebsten wie jedes andere Geschenk behandelt. Geschenke sind bis zu 20.000 € für Freunde und bis zu 500.000 € für Ehepartner steuerfrei. Beträge, die diese Grenzen überschreiten, unterliegen der „Schenkungssteuer“, die je nach Empfänger (z. B. Ehepartner, Kinder, Eltern, Geschwister oder Freunde) unterschiedlich ausfällt. Die Steuersätze für Geschenke reichen von 7 % bis 50 %. Die Steuerbefreiungsgrenzen werden alle 10 Jahre zurückgesetzt.

Krypto-Spenden wiederum sind eine Grauzone, was die Besteuerung von Krypto in Deutschland betrifft. Wir werden mehr Details zu ihrer Besteuerung hinzufügen, sobald neue Richtlinien zu diesem Thema verfügbar sind.

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NFT-Steuern Deutschland

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NFTs werden von den Steuerbehörden wie andere Token behandelt, was zu vergleichbaren steuerlichen Auswirkungen für diese Krypto-Vermögenswerte führt, es sei denn, Sie sind der Schöpfer der NFTs.

Wenn Sie NFTs besitzen und diese innerhalb eines Jahres nach Erwerb verkaufen, unterliegen alle erzielten Gewinne der Einkommensteuer. Wenn Sie sie jedoch länger als ein Jahr halten, sind alle Gewinne aus dem Verkauf steuerfrei.

Andererseits, wenn Sie als Schöpfer NFTs aus der Blockchain prägen und diese mit Gewinn verkaufen, wird das Einkommen aus diesem Verkauf als künstlerisches oder geschäftliches Einkommen betrachtet und unterliegt daher der Einkommensteuer. Es besteht die Möglichkeit, dass diese Transaktionen auch der Gewerbesteuer unterliegen. Das BMF (Bundesministerium der Finanzen) hat jedoch noch keine Richtlinien zur Besteuerung von NFTs veröffentlicht. Daher empfehlen wir, sich an einen Steuerberater zu wenden, um ein besseres Verständnis der steuerlichen Auswirkungen von NFTs zu erhalten.

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Krypto ICO-Steuern

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Krypto-ICOs sind spezielle Fundraising-Events, bei denen Investoren Tokens aus einem noch nicht veröffentlichten Projekt kaufen können, ähnlich wie bei IPOs in traditionellen Wertpapiermärkten. Die Transaktionen betreffen in der Regel gängige Tokens wie BTC und ETH.

Das BZSt betrachtet diese Transaktionen als Krypto-zu-Krypto-Deals und diese Transaktionen stellen ein steuerpflichtiges Ereignis dar. Die Tokens erben die Kostenbasis, die dem FMV (fair market value) der Tokens zum Zeitpunkt des Erhalts entspricht.

Beachten Sie, dass Sie nur dann Steuern zahlen, wenn Sie diese Tokens innerhalb eines Jahres nach Erhalt veräußern. Wenn Sie die Tokens länger als ein Jahr halten, bevor Sie sie veräußern, entstehen keine Steuerverpflichtungen.

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DAO Steuern

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Es gibt keine klare Anleitung vom BZSt bezüglich Einkünften aus DAOs. Es besteht jedoch eine hohe Wahrscheinlichkeit, dass diese Einkünfte als zusätzliches Einkommen behandelt und entsprechend besteuert werden. Wir empfehlen, einen erfahrenen Steuerberater zu Rate zu ziehen, wenn es um Einkünfte aus DAOs geht.

Wir werden hier weitere Details hinzufügen, sobald neue Richtlinien bekannt werden.

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DeFi Krypto-Steuern in Deutschland

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DeFi, oder dezentrale Finanzen, ist ein relativ neuer Markt, und wie bei vielen anderen Steuerbehörden hat das BZSt in Deutschland noch keine detaillierte Anleitung veröffentlicht, wie DeFi-Investitionen besteuert werden. Das bedeutet jedoch nicht, dass DeFi-Investoren keine Steuern auf ihre Transaktionen zahlen müssen. Stattdessen müssen Investoren die aktuellen Richtlinien zur Krypto-Steuer des BZSt interpretieren und auf ihre DeFi-Investitionen anwenden. Alternativ wird empfohlen, einen erfahrenen Krypto-Steuerberater zu Rate zu ziehen, um sich im komplexen Steuermarkt für DeFi zurechtzufinden.

Im Hinblick auf die steuerlichen Auswirkungen von DeFi gibt es einige mögliche Szenarien:

Zunächst wird das Verdienen neuer Tokens über DeFi-Protokolle, wie Staking, Liquidity Mining oder Yield Farming, wahrscheinlich vom BZSt als zusätzliches Einkommen betrachtet. In diesem Fall werden neue Tokens oder Coins, die durch diese Transaktionen erhalten werden, mit der Einkommensteuer zum Zeitpunkt des Erhalts besteuert, wenn das zusätzliche Einkommen des Investors €256 übersteigt.

Zweitens können auch Token, die in DeFi-Protokollen an Wert gewinnen, steuerpflichtige Transaktionen darstellen. Viele DeFi-Protokolle stellen Liquiditätspool-Token anstelle neuer Tokens aus, die das Kapital des Investors im Pool repräsentieren und an Wert gewinnen können, basierend auf den Belohnungen, die aus dem Pool erhalten werden. Wenn ein Investor sein Kapital durch den Handel mit seinen Liquiditätspool-Token zurückzieht, realisiert er einen Gewinn, der je nach Haltezeit seiner ursprünglichen Kapitalanlage und seiner Liquiditätspool-Token steuerpflichtig sein kann.

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Wie werden Airdrops und Forks in Deutschland besteuert?

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Airdrops

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Tokens, die über Airdrops erhalten werden, sind möglicherweise steuerpflichtig, abhängig von den Handlungen des Empfängers. Wenn der Empfänger etwas getan hat, um sich für den Airdrop zu qualifizieren, werden die Airdrops als Einkommen betrachtet und unterliegen somit der Einkommensteuer.

Wenn der Empfänger nichts für den Airdrop getan hat, wird der Verkauf der erhaltenen Assets von den Steuerbehörden nicht als steuerpflichtiges Ereignis angesehen.

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Forks

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Da Soft Forks keine neuen Tokens für die Nutzer generieren, gelten sie als steuerfreies Ereignis. Bei Hard Forks hat das BMF klargestellt, dass für Privatpersonen keine Einkommensteuer beim Empfang von Krypto durch einen Hard Fork zu zahlen ist. Wenn jedoch diese Krypto innerhalb eines Jahres nach dem Empfang verkauft wird und einen Wert von mehr als 1.000 € erreicht, muss Einkommensteuer gezahlt werden.

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Wann sollten Krypto-Steuern in Deutschland gemeldet werden?

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Als Steuerzahler müssen Sie Ihre Steuererklärung für das vergangene Jahr bis zum 31. Juli des Folgejahres einreichen. Zum Beispiel, wenn Sie 2024 Einkommen erzielt haben, müssen Sie Ihre Steuererklärung bis zum 31. Juli 2024 einreichen.

Wenn Sie jedoch einen Steuerberater hinzuziehen, kann dieser Ihre Steuererklärung bis zum 31. Mai des Folgejahres einreichen. Wenn Sie also einen Steuerberater für das Steuerjahr 2026 beauftragen, hat dieser bis zum 31. Mai 2026 Zeit, die Steuererklärung einzureichen.

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Wie man Krypto-Steuern in Deutschland einreicht

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Alle Gewinne oder Einkünfte, die Sie aus Krypto-Assets erzielt haben, müssen dem BZSt in Ihrer Steuererklärung gemeldet werden. Nachdem Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen und die Kapitalgewinne ermittelt haben, können Sie einen der folgenden Wege wählen, um Ihre Steuern einzureichen:

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Über ELSTER (Online-Steuerportal) Verwendung von Papierformularen

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Steuern über ELSTER einreichen

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Folgen Sie den unten aufgeführten Schritten, um Ihre Steuern online einzureichen, ohne unterwegs auf Blockaden zu stoßen:

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1. Gehen Sie auf die ELSTER-Website und registrieren Sie sich für ein Konto. Sie benötigen Ihre persönlichen Daten, einschließlich Ihres Namens, Ihrer Adresse und Ihrer Steueridentifikationsnummer (TIN).
2. Nach der Registrierung laden Sie die ELSTER-Software auf Ihren Computer herunter. Die Software ist kostenlos auf der ELSTER-Website erhältlich.
3. Öffnen Sie die ELSTER-Software und geben Sie Ihre Steuerinformationen ein. Die Software führt Sie durch den Prozess und Sie können Ihre Fortschritte speichern und später fortfahren, falls erforderlich.
4. Wenn Sie Ihre Steuererklärung abgeschlossen haben, reichen Sie diese über die ELSTER-Software ein. Sie erhalten eine Bestätigung, dass Ihre Steuererklärung eingereicht wurde.
5. Nachdem Sie Ihre Steuererklärung eingereicht haben, müssen Sie diese elektronisch mit Ihrem ELSTER-Zertifikat unterschreiben. Wenn Sie noch kein ELSTER-Zertifikat haben, können Sie eines auf der ELSTER-Website beantragen.
6. Nach der Einreichung Ihrer Steuererklärung erhalten Sie einen Steuerbescheid vom Finanzamt. Dieser informiert Sie, ob Sie zusätzliche Steuern zahlen müssen oder ob Sie eine Rückerstattung erhalten.

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Steuern mit Papierformularen einreichen

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Um Ihre Steuern auf die traditionelle Weise mit Papierformularen einzureichen, benötigen Sie folgende Formulare, um alle Ihre Transaktionen korrekt zu melden:

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• Hauptvordruck ESt 1 A (Das allgemeine Steuerformular) Sie müssen das Formular Hauptvordruck ESt 1 A ausfüllen, um alle Ihre Kapitalgewinne und Einkünfte aus Quellen außer Krypto zu melden. Dieses Formular fordert reguläre Einkommenssteuerdaten an.
• Anlage SO (Für sonstige Einkünfte) Dieses Formular ist für die Kapitalgewinne und Einkünfte, die Sie aus Krypto-Assets erzielt haben. Sie müssen alle Ihre Krypto-Transaktionen und die Gewinne, die Sie im gesamten Steuerjahr erzielt haben, melden.

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Welche Krypto-Aufzeichnungen benötigt das BZSt?

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Wie viele andere Steuerbehörden erwartet auch das BZSt von Ihnen, dass Sie detaillierte Aufzeichnungen über alle Ihre Transaktionen der letzten 5 Jahre führen. Sie müssen folgende Aufzeichnungen führen:

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• Datum Ihrer Krypto-Transaktionen
• Den Wert der Krypto zum Zeitpunkt der Transaktion
• Details zur Art der Transaktion und den beteiligten Parteien

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Wie man Krypto-Steuern mit Kryptos einreicht?

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Nachdem Sie nun wissen, wie Ihre Krypto-Transaktionen besteuert werden und welche Formulare Sie ausfüllen müssen, um Ihre Steuererklärung zu erstellen, hier eine Schritt-für-Schritt-Erklärung, wie Kryptos diese Aufgabe für Sie erleichtern kann:

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1. Besuchen Sie Kryptos und melden Sie sich mit Ihrer E-Mail-Adresse oder Ihrem Google/Apple-Konto an.
2. Wählen Sie Ihr Land, Ihre Währung, Ihre Zeitzone und Ihre Buchhaltungsmethode.
3. Importieren Sie alle Ihre Transaktionen von Wallets und Krypto-Börsen.
4. Wählen Sie Ihren gewünschten Bericht aus und klicken Sie auf die Option „Bericht erstellen“ auf der linken Seite Ihres Bildschirms. Lassen Sie Kryptos all Ihre Buchhaltungsbedürfnisse nahtlos erledigen.
5. Sobald Ihr Steuerbericht fertig ist, können Sie ihn im PDF-Format herunterladen.

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Wenn Sie noch Zweifel bezüglich der Integrationen oder der Erstellung Ihrer Steuerberichte haben, können Sie unser Video-Tutorial hier einsehen.

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Wie vermeidet man Krypto-Steuern in Deutschland?

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Obwohl es nicht möglich ist, Ihre Krypto-Steuern vollständig auf legale Weise zu vermeiden, gibt es einige Möglichkeiten, Ihre Steuerrechnung zu senken, ohne in rechtliche Schwierigkeiten zu geraten:

• Halten Sie Ihre Assets länger als ein Jahr, um keine Steuern zu zahlen
• Nutzen Sie Steuerverlust-Verrechnung, um Ihre Kapitalgewinne zu reduzieren
• Wählen Sie Ihre Assets strategisch, wenn Sie in DeFi-Transaktionen involviert sind
• Nutzen Sie Ihre steuerfreien Freibeträge
• Verschenken Sie Krypto-Assets an Ihren Ehepartner, wenn dieser in einer niedrigeren Steuerklasse ist
• Miningausschüsse, Gasgebühren, Transaktionsgebühren und Softwarevorbereitungskosten sind steuerlich absetzbare Ausgaben in Deutschland, nutzen Sie diese, um Ihre Steuerrechnung zu senken.

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FAQs

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1- Ist Krypto in Deutschland legal?

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Ja, Kryptowährungen sind in Deutschland legal. Die deutsche Regierung erkennt Kryptowährungen als digitale Wertrepräsentation und eine Form von Privatgeld an. Der Umgang mit Kryptowährungen ist in Deutschland nicht eingeschränkt, und sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen können Kryptowährungen frei kaufen, halten und handeln. Unternehmen, die mit Kryptowährungen handeln, unterliegen jedoch regulatorischen Anforderungen, wie der Registrierung bei den Finanzbehörden und der Einhaltung von Anti-Geldwäsche-Vorschriften.

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2. Wie berechnet und reicht man Krypto-Steuern in Deutschland mit Kryptos ein?

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Das Einreichen Ihrer Krypto-Steuern selbst kann eine mühsame Aufgabe sein und Sie benötigen möglicherweise Unterstützung, um sicherzustellen, dass alles korrekt und ohne rechtliche Probleme gemacht wird. Kryptos kann Ihnen mit seiner Software-Lösung zur Krypto-Steuererklärung helfen, die alle Ihre Transaktionen automatisch abruft und innerhalb weniger Minuten einen gesetzeskonformen Steuerbericht erstellt.

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3. Wie wird Krypto in Deutschland besteuert?

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In Deutschland gelten Kryptowährungen als private Währung oder Vermögenswert und unterliegen somit der Besteuerung. Die Besteuerung von Kryptowährungen hängt von den individuellen Umständen des Steuerzahlers und dem Zweck ab, für den die Kryptowährung erworben wurde.

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4. Wie hilft Kryptos beim Einreichen Ihrer Krypto-Steuern?

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Wir sind uns einig, dass die Einreichung Ihrer Krypto-Steuern eine unangemessen komplizierte Aufgabe ist, selbst für Personen mit grundlegenden Vorkenntnissen. Es gibt jedoch eine einfache Möglichkeit, Ihre Krypto-Steuern mit einer Krypto-Steuersoftware wie Kryptos einzureichen.

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5. Wie viel Steuern müssen Sie auf Krypto in Deutschland zahlen?

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Der Steuerbetrag, den Sie auf Krypto in Deutschland zahlen müssen, hängt von Ihren Umständen und dem Zweck ab, für den die Kryptowährung erworben wurde.

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Alle Inhalte auf Kryptos dienen nur allgemeinen Informationszwecken. Sie sind nicht dazu gedacht, professionelle Beratung von lizenzierten Buchhaltern, Anwälten oder zertifizierten Finanz- und Steuerfachleuten zu ersetzen. Die Informationen wurden nach bestem Wissen erstellt, und Kryptos übernimmt weder die Richtigkeit noch die Genauigkeit derselben. Bevor Sie eine Entscheidung treffen, sollten Sie stets unabhängige rechtliche, finanzielle, steuerliche oder andere Beratung durch Fachleute einholen. Kryptos haftet nicht für Verluste, die durch die Nutzung der Informationen auf dieser Website oder durch das Vertrauen auf diese entstehen. Kryptos übernimmt keine Verantwortung für die Richtigkeit oder Angemessenheit der von Ihnen in Ihrer Steuererklärung getroffenen Positionen. Vielen Dank, dass Sie Teil unserer Community sind, und wir freuen uns darauf, Sie weiterhin auf Ihrer Krypto-Reise zu begleiten!